ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Подытоживая, можно сделать вывод, что банковское кредитование предпринимательской деятельности является мощным источником финансирования предпринимательской деятельности, обеспечивающей процессы расширенного воспроизводства в обществе за счет активизации инвестиционно-инновационной деятельности. Поэтому активизация банковского кредитования реального сектора экономики является важной задачей экономической политики, решение которой будет иметь существенный социально-экономический эффект.
Однако ряд специфических особенностей развития предпринимательства, в том числе малого и среднего бизнеса, сложные внутренние и внешние экономические условия его деятельности повышают риски банковского кредитования предпринимательской деятельности. В следствие возникает разрыв между потребностью предпринимателей в кредитах и способностью банковской системы ее удовлетворить. В этих условиях реализация экономической роли банковского кредитования как движущей силы расширенного воспроизведения затрудняется.
Преодолеть эту проблему можно за счет совершенствования форм и методов банковского кредитования в направлении согласования интересов банков и предпринимателей, что создаст основу для активизации банковского кредитования. В работе выделено основное направление такого совершенствования - расширение банковского кредитования малого бизнеса за счет предоставления бланковых кредитов, а также включение дополнительных услуг по управлению и мониторингу кредитуемых объектов.
Кредитные отношения претерпели значительные изменения в последние десятилетия. Сейчас сущность понятия кредита нецелесообразно сводить к сумме средств, которые кредитор предоставляет заемщику на условиях возвратности, платности и срочности. Сейчас целесообразно определять кредит как способ эффективного хозяйствования, который обеспечивает непрерывность процессов общественного воспроизводства. Ведущее место в отношениях кредитования принадлежит банковскому кредиту. Банковское кредитование является главным элементом финансовой системы любой страны.
Взаимосвязь банковского кредитования и экономики приобретает особую весомость в процессе перехода к экономическому развитию на инновационной основе. Главными точками пересечения отношений банковского кредитования и инновационного развития экономики являются:
а) долгосрочное банковское кредитование инновационных процессов;
б) разработка и внедрение банковских новаций, направлены на модернизацию отношений кредитования;
в) своевременный мониторинг экономической ситуации и высокоэффективный перераспределение ресурсов в пользу приоритетных отраслей;
г) сопровождение объекта инновационного кредитования и меры по коммерциализации инновационного продукта.
Роль банковского кредита реализуется на практике через его функции и, прежде всего, за счет перераспределительной функции, согласно которой выполняется перераспределение временно свободных средств в стране. При этом роль кредита и, соответственно, банковского кредитования приобретает особое значение, поскольку в удовлетворении временных потребностей одних хозяйствующих субъектов (субъектов судостроения) в дополнительных средствах за счет временно свободных средств (которые концентрируются банками) других хозяйствующих субъектов. При этом именно особенности отрасли, формирующие соответствующие потребности по кредитованию, и повышают его значимость

ВВЕДЕНИЕ

Кредитные отношения функционируют в системе экономических отношений. В основе их лежит движение особого вида капитала - ссудного капитала. Кредитные отношения - это обособленная часть экономических отношений, связанная с предоставлением стоимости (средств) взаймы и возвращением ее вместе с определенным процентом.
В современном хозяйстве значительно расширяются границы кредитных отношений. Кредит обслуживает все большую долю товарных потоков, заменяя традиционные товарно-денежные связи обмена. Кредит необходим как важное средство обеспечения финансово-хозяйственной деятельности экономических субъектов.
Кредитные отношения сочетают в себе две подсистемы:
1) кредитно-денежные отношения;
2) кредитно-товарные отношения.
В ссуду может предоставляться стоимость как в денежной, так и в т оварной форме.
Роль и место кредитных отношений в национальной экономике зависит от состояния самой экономики. Современный кредит и кредитные отношения в Украине носят переходный характер, они отражают кризисное состояние отечественной экономической системы.
Следует различать денежные отношения, финансовые отношения и кредитные отношения. Денежные отношения являются наиболее широким образованием; они связаны, прежде всего, с измерением стоимости (цены) различных товаров и услуг, а также с осуществлением оплаты за товары и услуги в безналичной и наличной формах. В рыночном хозяйстве деньги опосредствуют движение всей системы экономических отношений, оборот всех видов капитала, процесс воспроизводства национального продукта.
Финансовые отношения - это часть денежных отношений, которая связана с формированием, распределением и использованием денежных средств в целях обеспечения потребностей государства, предприятий (фирм) и граждан (домохозяйств). В воспроизводственном процессе финансовые отношения выражают прежде отношения распределения. Характер и содержание финансовых отношений в основных чертах всегда определяется характером денежных отношений.
Кредитные отношения имеют поворотный и возмездный характер. Распределительные и перераспределительные процессы в экономике происходят не только через финансы, но и путем использования кредита. Кредитные отношения связаны с воспроизведением ссудного капитала. Вышеприведенное обуславливает актуальность выбранной темы исследования.
Цель работы состоит в исследовании сущности банковского кредита, особенностях его использования в деятельности предприятий и пути его трансформации в предоставлении малым предприятиям.
Для достижения цели в работе поставлены следующие задачи:
Определить сущность и необходимость кредита;
Изучить формы, виды и функции кредита;
Изучить сущность банковского кредита как источника формирования оборотного капитала предприятия и источника финансирования проектов энергоэффективности;
Определить проблемы и перспективы использования банковского кредитования малого бизнеса;
Определить пути и направления усовершенствования банковского кредитования малого бизнеса.
Объект исследования - банковская деятельность в сфере предоставления кредитов.
Предмет исследования - совокупность теоретических и практических аспектов использования банковского кредита как источника финансирования деятельности предприятия.
В ходе проведения исследования были использованы такие научные методы, как анализ, синтез, метод обобщения, исторический метод, дедукция.
Практическая значимость работы состоит в том, что проведенное исследование позволяет определить сущность банковского кредита на данном этапе развития экономической системы, а также позволяет определить возможные пути совершенствования банковского кредитования, как источника финансирования деятельности предприятия.
Работа состоит из введения, трех основных разделов, в каждом из которых выделено по два параграфа, заключения и списка использованной литературы

ВВЕДЕНИЕ 3
РАЗДЕЛ 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА 6
1.1.Сущность и необходимость кредита 6
1.2.Функции, формы и виды кредита 12
РАЗДЕЛ 2. БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ КАК ИСТОЧНИК СРЕДСТВ ПРЕДПРИЯТИЯ 19
2.1.Банковский кредит как источник формирования оборотного капитала предприятия 19
2.2.Банковский кредит как источник финансирования проектов энергоэффективности 23
РАЗДЕЛ 3. БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ КАК ИНСТРУМЕНТ РАЗВИТИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА 30
3.1.Проблемы и перспективы кредитования малого бизнеса 30
3.2.Усовершенствование банковского кредита как источника финансирования малого бизнеса 40
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 49
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 51

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Энергетическая стратегия Украины на период до 2030 года. Одобрена распоряжением Кабинета Министров Украины от 15 марта 2006 г. № 145-р. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://search.ligazakon.ua/l_doc2.nsf/link1/ed_2006_03_15/FIN3853A.html#.
2. Андрейчук В.Г. Капитализация сельского хозяйства: состояние и экономическое регулирование развития: [монография] / Андрейчук В.Г. - Нежин: ООО В-во «Аспект - Полиграф», 2007. - 216с
3. Батковского В. Проблемы кредитования малого предпринимательства / / Вестник НБУ 2013. - №4.
4. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. - М.: Юрайт, 2011. - 422 с
5. Бечко Т.П. Концепция развития банковского кредитования аграрной отрасли / Т.П. Бечко / / Современные аспекты развития экономики: Коллективная монография / Под ред. А.А. Непочатенко, П.К. Бяшка. - Харьков: Издатель "Сочинский", 2010. - С. 39 - 44.
6. Бечко Т.П. Концепция развития банковского кредитования аграрной отрасли / Т.П. Бечко / / Современные аспекты развития экономики: Коллективная монография / Под ред. А.А. Непочатенко, П.К. Бяшка. - Харьков: Издатель "Сочинский", 2010. - С. 39 - 44.
7. Борисова В.А. Направления экономического воспроизводства ресурсного потенциала АПК / В.А.Борисова / / Вестник Сумского национального аграрного университета. Серия «Финансы и кредит» - 2008. - № 2 (25). - С. 236.
8. Варналий О.С. Малое предпринимательство Украины как фактор регионального развития: состояние и перспективы / Варналий О.С., Павлюк А.П. / / Актуальные проблемы экономики. - 2012. - № 4 (34). - С.64 -73.
9. Голодова Ж.Г. Финансы и кредит: учеб. пособие / Ж.Г. Голодова - М.: ИНФРА-М, 2009. - 448 с.
10. Епифанов А.А. Операции коммерческих банков [Текст]: учеб. пособие. / А. А. Епифанов, Н. Г. Маслак, И. В. Сало. - Сумы: ИТД «Университетская книга », 2007. - 523 с.
11. Жариков В.В. Управление кредитными рисками: учебное пособие / В. В. Жариков, М.В. Жарикова, А.И. Евсейчев. - Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2009. - 244 с
12. Иваницкий Д.А. Финансовая безопасность и малый бизнес / Д.А. Иваницкий / / Финансы Украины. - 2007. - № 8. - С.41 - 44.
13. Кужель А. Особенности государственной финансовой поддержки малого и среднего бизнеса на современном этапе / / Вестник НБУ 2013. - № 9.
14. Лаврушин О. И. Банковский менеджмент: учебник / О.И. Лаврушин. - М.: Кнорус, 2011. - 560с.
15. Лаврушин О.И. Банковские риски: учебник / под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : КНОРУС, 2013. - 296 с.
16. Малахова А. Проблемы расширения банковских продуктов / / Вестник ТГЭУ 2012. - №3.
17. Недилько А. Крупный банк и малый бизнес / А.Недилько / / Банковская практика за рубежом - 2013. - № 9 (57). - С.36 -39.
18. Опарин В. Н. Финансовая система Украины: Теоретико-методологические аспекты / В.М.Опарин / Киевский национальный ун-т. - К.: КНЕУ, 2012.
19. Опарин В. Н. Финансы (общая теория): учеб. пособие. / В. Опарин. - К.: КНЕУ, 2012. - 240 с
20. Результаты пилотного исследования «Финансовое состояние и ожидания сектора малого и среднего предпринимательства» . - 30 марта 2012 // Аналитический центр МСП банка [Электронный ресурс ]. - Режим доступа: www.mspbank.ru
21. Свекла П.Ю. Интегрированные предпринимательские структуры: перспективы развития в Украине / П.Ю. Буряк. - М.: Логос, 2011. - 564с.
22. Свекла П.Ю. Предпринимательство: финансовое и правовое обеспечение. Учеб. Пособие / П.Ю. Буряк. - М.: ЛДФЕИ,2003. - 288 с.
23. Чухно А.А. Современное товарно-кредитное хозяйство / А. А. Чухно / / Финансы Украины. - 2012. - № 1. - С. 43-49.
24. Экономическая энциклопедия / [Б. Д. Гаврилишин, О. А. Устенко и др.. ; под ред. С. В. Мочерного]. - М.: Изд. центр «Академия», 2013. - 397с
25. Приоритетные направления политики энергосбережения во Франции [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://biodiesel-ua.com/blog/?p=20704.
26. Тонкий М.Н. Методологические основы управления кредитным риском к коммерческом банке / М.Н. Тонкий. - М.: Москва, 2008. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.finrisk.ru/article/ totskiy/totskiy2.html

дипломная работа

1.2 Основные источники формирования финансовых ресурсов предприятия

Предприятия используют самые различные источники финансовых ресурсов. От структуры привлекаемых источников зависит финансовая устойчивость предприятия и рентабельность его производственно-хозяйственной деятельности.

Источниками финансовых ресурсов являются все денежные доходы и поступления, которыми располагает предприятие или иной хозяйствующий субъект в определенный период и которые направляются на осуществления денежных расходов и отчислений, необходимых для производственного и социального развития.

В состав финансовых ресурсов предприятий входят собственные, заемные и привлеченные средства. Принято различать две формы финансирования: внешнее и внутреннее. Такое деление обусловлено, жесткой связью между формами финансовых ресурсов, и капиталом предприятия, а также процессом финансирования.

Достаточность собственных средств является основным условием предоставления предприятию заёмных средств. К собственным финансовым ресурсам предприятий относятся прибыль и амортизационные отчисления. Опережающий темп роста собственного капитала по сравнению с заёмным, характеризует рациональное соотношение этих видов финансовых ресурсов. Характеристика видов финансирования представлена на рисунке 1.

финансирования	финансирование	Внутреннее финансирование
Финансирование на основе собственного капитала	1 Финансирование на основе вкладов и долевого участия (например, выпуск акций, привлечение новых пайщиков)	2 Финансирование за счет прибыли после налогообложения (самофинансирование в узком смысле)
Финансирование на основе заемного капитала	3 Кредитное финансирование (например, на основе займов, ссуд, банковских кредитов, кредитов поставщиков)	4 Заемный капитал, формируемый на основе доходов от продаж - отчисления в резервные фонды (на пенсии, на возмещение ущерба природе ведением горных разработок, на уплату налогов)
Смешанное финансирование на основе собственного и заемного капитала	5 Выпуск облигаций, которые можно обменять на акции, опционные займы, ссуды на основе предоставления права участия в прибыли, выпуск привилегированных акций	6 Особые позиции, содержащие часть резервов (т.е. не облагаемые пока налогом отчисления)

Рисунок 1 - Структура источников финансирования предприятия

Собственные средства - это основные источники финансирования деятельности предприятия. Если собственного капитала оказывается недостаточно, то для финансирования решений финансового характера используется заёмный капитал.

К заемным средствам относят кредиты коммерческих банков и других кредитных организаций, займы.

К привлеченным финансовым ресурсам относятся средства, привлеченные путем выпуска акций, бюджетные ассигнования и средства внебюджетных фондов, а также средства других предприятий и организаций, привлеченные для долевого участия и на другие цели.

Привлеченные и заемные средства предназначенные для выполнения финансовых обязательств предприятия, финансирования текущих затрат и затрат, связанных с расширением производства. Источниками собственных финансовых ресурсов являются:

уставный капитал (средства от продажи акций и паевые взносы участников);

резервы, накопленные предприятием;

прочие взносы юридических и физических лиц (целевое финансирование, пожертвования, благотворительные взносы и др.).

При создании предприятия источником приобретения основных средств, нематериальных активов, оборотных средств является уставный капитал. За счет него создаются необходимые условия для осуществления предпринимательской деятельности. Уставной капитал представляет собой сумму средств, предоставленных собственниками для обеспечения уставной деятельности предприятия. Вкладами в его уставный капитал могут быль денежные средства, материальные и нематериальные активы. Уставный капитал формируется при первоначальном инвестировании средств. Формирование уставного капитала может сопровождаться образованием дополнительного источника средств - эмиссионного дохода. Этот источник возникает в случае, когда в ходе первичной эмиссии акции продаются по цене выше номинала. При получении этих сумм они зачисляются в добавочный капитал.

В процессе производства продукции, выполнения работ, оказания услуг создается новая стоимость, которая определяется суммой выручки от реализации. Выручка является основным источником возмещения затраченных на производство продукции (работ, услуг) средств, формирования фондов денежных средств, ее своевременное поступление обеспечивает непрерывность кругооборота средств, бесперебойность процесса деятельности предприятия. Из полученной выручки предприятие возмещает материальные затраты на сырье, материалы, топливо, электроэнергию, другие предметы труда, а также оказанные предприятию услуги.

Прибыль как экономическая категория - это чистый доход, созданный прибавочным трудом. Прибыль является экономическим показателем, характеризующим финансовые результаты предпринимательской деятельности. Кроме того, через прибыль реализуется принцип материальной заинтересованности в процессе ее распределения и использования, а также принцип материальной ответственности. Наконец, прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия - это многоцелевой источник финансирования его потребностей, но основные направления ее использования можно определить как накопление и потребление. Пропорции распределения прибыли на накопление и потребление определяют перспективы развития предприятия.

В отличие от амортизационных отчислений прибыль не остается полностью в распоряжении предприятия, ее значительная часть в виде налогов поступает в бюджет, что определяет еще одну сферу финансовых отношений, которые возникают между предприятием и государством по поводу распределения созданного чистого дохода.

Прибыль и амортизационные отчисления являются результатом кругооборота средств, вложенных в производство, и относятся к собственным финансовым ресурсам предприятия, которыми они распоряжаются самостоятельно. Оптимальное использование амортизационных отчислений и прибыли по целевому назначению позволяет возобновить производство продукции на расширенной основе.

Назначение амортизационных отчислений - обеспечивать воспроизводство основных производственных фондов и нематериальных активов.

Самофинансирование - обязательное условие успешной хозяйственной деятельности предприятий в условиях рыночной экономики. Этот принцип базируется на полной окупаемости затрат по производству продукции и расширению производственно - технической базы предприятия, он означает, что каждое предприятие покрывает свои текущие и капитальные затраты за счет собственных источников. Принцип самофинансирования пока не может быть обеспечен на предприятиях, выпускающих необходимую потребителю продукцию с высокими затратами на ее производство и не обеспечивающих достаточный уровень рентабельности по разным объективным причинам. При временной недостаточности в средствах потребность в них может обеспечиваться за счет заемных финансовых ресурсов.

Перспективной формой привлечения заемных средств на долгосрочной основе является облигационный заем, выпускаемый акционерным обществом на срок не менее одного года, а также - эмиссия долевых ценных бумаг, банковские кредиты, финансовый лизинг.

Заемный капитал - это часть капитала, используемая хозяйствующим субъектом, которая не принадлежит ему, но привлекается на основе банковского, коммерческого кредита или эмиссионного займа на основе возвратности. Заемный капитал, характеризует в совокупности объем финансовых обязательств предприятия. В процессе развития предприятия по мере погашения его финансовых обязательств возникает потребность в привлечении новых заемных средств.

При взятии у коммерческого банка заемных средств, предприятие заключает с ним кредитный договор, в котором определяются условия предоставления ссуды (срок кредита, условия его погашения), однако еще до заключения договора предприятие должно определить возможности погашения ссуды, т.е. оценить источники, из которых она будет погашаться. Источниками могут быть как собственные средства, имеющиеся при взятии кредита, так и вырученные от реализации продукции. По форме обеспечения: необеспеченные заемные средства; заемные средства, обеспеченные поручительством или гарантий; заемные средства, обеспеченные залогом.

Достаточно широкие возможности привлечения, особенно при высоком кредитном рейтинге предприятия являются наличие залога или гарантии поручителя. Обеспечением роста финансового потенциала предприятия при необходимости существенного расширения его активов и возрастания темпов роста объема его хозяйственной деятельности. Использование заемного капитала имеет определённые недостатки: генерирует наиболее опасные финансовые риски - риск снижения финансовой устойчивости и потери платежеспособности. Уровень этих рисков возрастает пропорционально росту удельного веса использования заемного капитала. Активы, сформированные за счет заемного капитала, генерируют меньшую норму прибыли, которая снижается на сумму выплачиваемого ссудного процента. Предприятие использующее заемный капитал, имеет более высокий финансовый потенциал своего развития и возможности прироста финансовой рентабельности деятельности, однако в большей мере генерирует финансовый риск.

Можно сделать вывод, что повышение эффективности деятельности предприятия невозможно только в рамках его собственных ресурсов. Для расширения финансовых возможностей необходимо привлечение дополнительных заемных средств с целью увеличения вложений в собственный бизнес, получения большей прибыли. В связи с этим управление привлечением и эффективным использованием заемных средств является одной из важнейших функций финансиста предприятия, направленной на обеспечение достижения высоких конечных результатов его деятельности.

Значение банковского кредита в структуре финансовых ресурсов предприятия

Источники формирования и использование финансовых результатов на предприятии АО "Баян Сулу"

Финансовые ресурсы образуются за счет целого ряда источников. Источниками финансовых ресурсов являются: прибыль; амортизационные отчисления; средства...

Контроль за использованием бюджетных средств

контроль бюджетный финансовый Важным звеном финансовой системы являются внебюджетные фонды государства - совокупность финансовых ресурсов...

Организация финансовых ресурсов коммерческих предприятий в современных экономических условиях

Финансовые ресурсы коммерческих организаций (предприятий) представляют собой совокупность денежных средств, находящихся в их распоряжении для финансового обеспечения предпринимательской и иной деятельности...

Оценка эффективности использования финансовых ресурсов организации Кизнерского райпо

Финансовые ресурсы предприятия представляют собой совокупность всех видов денежных средств, финансовых активов, которыми хозяйствующий субъект располагает и может распоряжаться, предназначенные для выполнения финансовых обязательств...

Поиск путей увеличения финансовых ресурсов региона

Основным назначением финансовых ресурсов является финансирование расходов, направляемых на социально-экономическое развитие территорий...

Пути coвeршeнcтвoвaния упрaвлeния и пoвышeния эффeктивнocти иcпoльзoвaния финaнcoвых рecурcoв oргaнизaции нa примeрe OAO "Щучaнcкий Лecхoз"

Финансы организации это составляющая денежных ресурсов в форме внешних поступлений и доходов, направленных на выполнения финансовых обязательств и осуществления затрат по обеспечению расширенного воспроизводства...

Любое предприятие формирует свой набор источников, состав, структура, значимость и доступность которых определяются конкретными условиями: организационно-правовой формой, целевой направленностью деятельности, рентабельностью...

Финансовые ресурсы организации, источники их формирования и направления использования на примере ООО "Фрумтрейд"

Источниками формирования финансовых ресурсов является совокупность источников удовлетворения дополнительной потребности в капитале на предстоящий период, обеспечивающем развитие предприятия...

Финансовые ресурсы предприятия

На практике ошибочно воспринимаются как единые следующие понятия: денежные средства, финансовые ресурсы и денежные фонды. Денежные средства - это более широкое понятие, чем финансовые ресурсы, составляющие только часть денежных средств...

Финансовые ресурсы предприятия

Вся сумма финансовых ресурсов каждой фирмы складывается из следующих элементов: - уставный капитал (фонд); - резервный капитал (фонд); - специальные фонды; - амортизационный фонд; - нераспределенная прибыль; - все виды кредиторской...

Финансовый рынок

Группировка финансовых ресурсов изображена на приложении № 1 с некоторыми добавлениями к нижесказанному. Основным источником финансовых ресурсов на действующих предприятиях выступает стоимость реализованной продукции (оказанных услуг)...

Финансы предприятий и источники их формирования

Финансовые ресурсы могут выступать в таких формах, как финансовые ресурсы предприятий, некоммерческих учреждений, общественных организаций, в форме государственных финансов. Каждая из этих форм имеет свое предназначение...

В процессе операционной, инвестиционной и финансовой деятельности изменяется структура средств и источников их формирования, наличие и потребность в финансовых ресурсах и, как следствие, финансовое состояние организации.

От того, насколько оптимально соотношение собственного и заемного капитала, во многом зависит финансовое положение хозяйствующего субъекта. Использование заемных источников повышает степень риска банкротства, однако, при оптимальном сочетании собственных и заемных средств и умелом управлении заемными средствами, уровень доходности собственного и совокупного капитала в целом существенно возрастает.

Кредитование - одна из форм финансового обеспечения воспроизводственного процесса в той части ресурсов, которая не обеспечена собственными средствами.

Кредитоспособной является организация, которая имеет предпосылки для получения кредита и способное обеспечить возвратность сумм кредита (погасить долг) и проценты по нему.

Кредитные ресурсы для хозяйствующих субъектов предоставляют коммерческие банки. Центральный банк и его территориальные филиалы и отделения осуществляют общий контроль за денежным обращением, финансируют мероприятия, предусмотренные в государственном бюджете, контролируют деятельность коммерческих банков, устанавливают общие правила кредитной политики. Никаким коммерческим организациям, а также организациям и предприятиям, находящимся в государственной собственности (кроме финансируемых из государственного бюджета), Центральный банк денежных ресурсов ни в наличной, ни в безналичной форме не выдает.

Все кредитные средства проходят через коммерческие банки, процентные ставки за кредит регулируются ЦБ через ставку рефинансирования (учетную ставку), которая устанавливается и периодически пересматривается ЦБ. Ограничение спроса на денежные средства со стороны хозяйствующего субъекта регулируется Налоговым законодательством, которое предусматривает отнесение процентов по уплате кредита на затраты в пределах учетной ставки, умноженной на коэффициент 1,1.

Коммерческие банки выдают кредиты на самые различные сроки: от 1 до 7 дней (так называемые «короткие» займы), до года и более. Процентная ставка за кредит дифференцируется в зависимости от срока: чем больше срок, на который выдана ссуда, тем выше ставка.

В зависимости от целевого назначения и сроков предоставления различают краткосрочный и долгосрочный кредиты.

Долгосрочный кредит используется на цели производственного и социального развития организации (для строительства и приобретения основных фондов, расширения и совершенствования производства и др.) и выдается на срок свыше одного года.

Краткосрочный кредит выдается на нужды текущей деятельности предприятий (необходимые для выполнения плана) и предоставляется, как правило, на срок до одного года. Краткосрочный кредит может быть представлен в денежной или натуральной форме, так называемый товарный кредит (предприниматель приобретает товар с отсрочкой платежа).

Виды краткосрочных кредитов:

1) доверительный кредит - выдается клиентам при временных финансовых затруднениях без ограничения при полном доверии банка (не требуется оформление обеспечения или залога), оформляется срочное обязательство;

2) бланковый кредит - предоставляется без обеспечения и только клиентам с высокой платежеспособностью.

К нему можно отнести:

а) контокоррент - закрывается расчетный счет и открывается контокоррентный счет, с которого оплачиваются текущие расходы, в зависимости от остатка начисляются проценты. Кредитуется вся текущая производственная деятельность. Финансирование капитальных вложений с этого счета не производится;

б) овердрафт - выдается путем списания средств с расчетного счета клиента сверх остатка на счете; в соглашении с клиентом банк оговаривает максимальную сумму и срок возврата; выделяют овердрафт:

м краткосрочный (на несколько дней);

■ продленный (несколько недель, месяцев);

■ сезонный (при большом временном разрыве между расходами и доходами).

3) векселедателъский кредит - долговое обязательство банка, оформленное на предъявителя;

4) факторинг - финансирование под уступку денежного требования;

5) валютный кредит - предоставляется банками, имеющими лицензию на проведение валютных операций. Объект кредитования - экспортно-импортные поставки; текущая деятельность совместных предприятий и др. Получение кредита в коммерческом банке тем или иным

хозяйствующим субъектом - процедура в значительной степени формализованная.

Хозяйствующий субъект - это клиент, который должен представить банку бизнес-план, обоснование направлений, куда будет направлен кредит, расчеты его окупаемости, определяющие возможность своевременного возврата основного долга и процентов. Банк может потребовать обеспечение кредита (в зависимости от сумм и срока) путем залога недвижимости, земельного участка; ценных бумаг или иного имущества, гарантии достаточно надежного юридического лица-гаранта, отвечающего своим имуществом в случае долговых обязательств заемщикам, оформления в страховой компании страховки риска полного или несвоевременного погашения задолженности по ссуде. Несмотря на жесткие условия предоставления кредита хозяйствующему субъекту, постоянным клиентам, своим акционерам под конкретные приоритетные направления развития банк может предоставлять кредиты на льготных условиях.

Развитие рынка предполагает возникновение и развитие новых форм взаимоотношений хозяйствующих субъектов, в том числе предприятий и банков. Банки выступают активными участниками лизинговых, факторинговых и франчайзинговых операций, существенно снижая риски отдельных хозяйствующих субъектов (контрагентов) и избавляет от необходимости брать дополнительные, дорогостоящие кредиты в банке.

Билет 27. Понятие, сущность и функции кредита, его связь с финансами. Принципы кредитования. Роль кредита как источника формирования финансовых ресурсов.

Креди́т (лат. creditum - заём от лат. credere - доверять) - экономические отношения между кредитором и заёмщиком по поводу передачи временно свободной денежной суммы (стоимости) на принципах возвратности, срочности, платности. Также возможны другие условия предоставления денежных средств, такие как целевое использование, обеспеченность и др.

Возникновение кредита как особой формы стоимостных отношений происходит тогда, когда стоимость, высвободившаяся у одного экономического субъекта, какое-то время не вступает в новый воспроизводственный цикл. Благодаря кредиту она переходит от субъекта, не использующего её (кредитор), к другому субъекту, испытывающему потребность в дополнительных средствах (заёмщик).

Функции кредита:

Перераспределительная;

Создания кредитных орудий обращения,

Воспроизводственная и стимулирующая.

Благодаря перераспределительной функции происходит перераспределение временно высвободившейся стоимости. Она может осуществляться на уровне предприятий, отрасли, государства (национальной экономики), мирового хозяйства (мировой экономики). Перераспределение идёт на условиях возврата стоимости.

Функция создания кредитных орудий обращения связана с возникновением банковской системы. Благодаря возможности хранения денежных средств на счетах в банках, развитию безналичных расчётов, зачёту взаимных обязательств, появились кредитные средства расчёта и платежа.

Стимулирующая функция кредита проявляется в возможности развития производства без наличия собственных денежных средств. Благодаря кредиту предприятия получают мощный стимул для дальнейшего развития.

Креди́т может выступать в товарной (товарный кредит) и денежной (денежный кредит) форме.

При денежной форме кредита кредитором выступает банк или иная кредитная организация, обязующаяся предоставить денежные средства (кредит) заёмщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заёмщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты на неё.

Кредит в товарной форме предполагает передачу во временное пользование стоимости в виде конкретной вещи, определённой родовыми признаками. При товарной форме кредита кредитором часто выступает предприятие.

В современных условиях преобладает денежная форма кредита. Он предоставляется и погашается денежными средствами. В кредитной сделке нет эквивалентного товарно-денежного обмена, а есть передача стоимости во временное пользование с условием возврата через определённое время и уплаты процентов за пользование ей.

Кредит играет важную роль в саморегулировании величины средств, необходимых для совершения хозяйственной деятельности. Благодаря кредиту предприятия располагают в любой момент такой суммой денежных средств, которая необходима для нормальной работы.

Роль кредита важна для пополнения оборотных средств, потребность в которых у каждого предприятия не стабильна, меняется в зависимости от условий работы: рыночных, природных, климатических, политических и др.

Роль кредита велика для воспроизводства основных фондов. Используя кредит, предприятие может совершенствовать, увеличивать производство значительно быстрее, чем при его отсутствии.

Важна роль кредита в регулировании ликвидности банковской системы, а также в создании эффективного механизма финансирования государственных расходов.

Принцип кредитования:

Принцип срочности означает, что кредит даётся на однозначно определённый срок.

Принцип возвратности предполагает, что в определённый договором срок вся сумма кредита должна быть возвращена полностью.

Принцип платности подразумевает, что за право пользования кредитом заёмщик должен заплатить оговоренную сумму процентов.

Принцип подчинения кредитной сделки нормам законодательства и банковским правилам (в частности, обязательно составление кредитного договора или соглашения в письменной форме, не противоречащего закону и нормативным актам ЦБ РФ).

Принцип неизменности условий кредитования . То есть изменение условий кредитного договора (соглашения) должно производиться в соответствии с правилами, сформулированными в самом кредитном договоре либо в специальном приложении к нему.

Принцип взаимовыгодности кредитной сделки означает, что условия сделки должны адекватно учитывать коммерческие интересы и возможности обеих сторон.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Введение

ВВЕДЕНИЕ

Кредитные отношения функционируют в системе экономических отношений. В основе их лежит движение особого вида капитала - ссудного капитала. Кредитные отношения - это обособленная часть экономических отношений, связанная с предоставлением стоимости (средств) взаймы и возвращением ее вместе с определенным процентом.
В современном хозяйстве значительно расширяются границы кредитных отношений. Кредит обслуживает все большую долю товарных потоков, заменяя традиционные товарно-денежные связи обмена. Кредит необходим как важное средство обеспечения финансово-хозяйственной деятельности экономических субъектов.
Кредитные отношения сочетают в себе две подсистемы:
1) кредитно-денежные отношения;
2) кредитно-товарные отношения.
В ссуду может предоставляться стоимость как в денежной, так и в т оварной форме.
Роль и место кредитных отношений в национальной экономике зависит от состояния самой экономики. Современный кредит и кредитные отношения в Украине носят переходный характер, они отражают кризисное состояние отечественной экономической системы.
Следует различать денежные отношения, финансовые отношения и кредитные отношения. Денежные отношения являются наиболее широким образованием; они связаны, прежде всего, с измерением стоимости (цены) различных товаров и услуг, а также с осуществлением оплаты за товары и услуги в безналичной и наличной формах. В рыночном хозяйстве деньги опосредствуют движение всей системы экономических отношений, оборот всех видов капитала, процесс воспроизводства национального продукта.
Финансовые отношения - это часть денежных отношений, которая связана с формированием, распределением и использованием денежных средств в целях обеспечения потребностей государства, предприятий (фирм) и граждан (домохозяйств). В воспроизводственном процессе финансовые отношения выражают прежде отношения распределения. Характер и содержание финансовых отношений в основных чертах всегда определяется характером денежных отношений.
Кредитные отношения имеют поворотный и возмездный характер. Распределительные и перераспределительные процессы в экономике происходят не только через финансы, но и путем использования кредита. Кредитные отношения связаны с воспроизведением ссудного капитала. Вышеприведенное обуславливает актуальность выбранной темы исследования.
Цель работы состоит в исследовании сущности банковского кредита, особенностях его использования в деятельности предприятий и пути его трансформации в предоставлении малым предприятиям.
Для достижения цели в работе поставлены следующие задачи:
Определить сущность и необходимость кредита;
Изучить формы, виды и функции кредита;
Изучить сущность банковского кредита как источника формирования оборотного капитала предприятия и источника финансирования проектов энергоэффективности;
Определить проблемы и перспективы использования банковского кредитования малого бизнеса;
Определить пути и направления усовершенствования банковского кредитования малого бизнеса.
Объект исследования – банковская деятельность в сфере предоставления кредитов.
Предмет исследования – совокупность теоретических и практических аспектов использования банковского кредита как источника финансирования деятельности предприятия.
В ходе проведения исследования были использованы такие научные методы, как анализ, синтез, метод обобщения, исторический метод, дедукция.
Практическая значимость работы состоит в том, что проведенное исследование позволяет определить сущность банковского кредита на данном этапе развития экономической системы, а также позволяет определить возможные пути совершенствования банковского кредитования, как источника финансирования деятельности предприятия.
Работа состоит из введения, трех основных разделов, в каждом из которых выделено по два параграфа, заключения и списка использованной литературы.

Фрагмент работы для ознакомления

Установленный законодательством порядок выплаты заработной платы рабочим и служащим, в результате которого в обороте предприятий, учреждений, организаций постоянно есть средства в виде задолженности по оплате труда, которые могут временно быть вложенными и накапливаться на банковских счетах;
- Свободная денежная масса у населения в виде денежных сбережений на банковских счетах10.
Действенным методом прогнозирования, выдачи, использования и возврата кредитов является соблюдение заемщиками принципов банковского кредитования.
При заключении кредитных договоров банки используют их с целью предотвращения роста рисков от кредитных операций. Обособленное от общей теории кредита применения принципов кредитования приводит к снижению эффективности банковских кредитов, рост риска их невозврата.
Приоритетными мерами по поддержке субъектов производства, преодоления негативного влияния мирового финансового кризиса является применение льготного кредитования по ставке, не превышающей размера учетной ставки центрального банка, получения субсидий, субвенций из бюджетов разных уровней на удешевление стоимости стратегических для производства материальных ценностей.
Управление кредитными рисками является наиболее актуальной проблемой, которая требует дальнейшего теоретического исследования в контексте предотвращения их возникновения, сведения к минимуму их влияния на процесс банковского кредитования. В период мирового финансового кризиса уровень кредитного риска отечественных банков достиг своего пика.
Рост проблемных кредитов в большой степени зависит от недовыполнения заемщиками условий кредитных соглашений в результате неквалифицированной и непрофессиональной деятельности банковских специалистов и финансовых злоупотреблений на рынке кредитных услуг. Это приводит к росту кредитных рисков, ухудшение качества кредитных портфелей. Рост доли просроченных и сомнительных кредитов в кредитном портфеле приводит к потере части стоимости объектов залога, снижается доходность банковских учреждений. Банковские учреждения вынуждены увеличивать объемы резервов для возмещения возможных потерь по кредитным операциям, что отрицательно влияет на результаты их деятельности. Банковские учреждения при кредитовании не обладают локальной информации о финансовом состоянии заемщика, его финансового, имущественного положения. Банки при выдаче кредита в основном руководствуются финансовым состоянием и наличием застрахованного залога заемщика, способной обеспечить возврат кредита. В то же время, информацию о состоянии имущества заемщика в залоге другого финансово-кредитного учреждения из-за ее конфиденциальность получить невозможно.
2.2.Банковский кредит как источник финансирования проектов энергоэффективности
Термин «финансирование» характеризует все меры, направленные на покрытие потребности предприятия в капитале, которые включают мобилизацию финансовых ресурсов (денежных средств, их эквивалентов и имущественных активов), их возврат, а также отношения между предприятием и капиталодателями, которые из этого вытекают (платежные отношения, контроль и обеспечение)11. Объемы финансовых ресурсов, которые направляются в то или иное направление экономической деятельности, в значительной степени зависят от эффективности использования ресурсов, под которой мы понимаем соотношение между затратами и полученными результатами. Эффективность, в свою очередь, зависит от адекватности форм и методов финансирования специфики объекта финансирования. Разнообразие потребностей в финансовых ресурсах определяет большое количество форм и методов финансирования, которые в совокупности составляют систему финансирования.
Традиционно основные формы финансирования классифицируют по следующим критериям:
а) в зависимости от целей финансирования;
б) по источникам поступления капитала.
Поскольку целью финансирования в нашем исследовании является предоставление ресурсов для финансирования проектов повышение энергоэффективности предприятий (ППЭП), то остановимся на классификации форм финансирования в зависимости от источников поступления капитала.
Наиболее общим разделением источников финансирования ППЭП является разделение их на внутренние и внешние ресурсы. Использование внутренних ресурсов - собственных средств предприятия - является довольно распространенным в мировой практике. Во Франции, например, ППЭ, которые имеют быструю окупаемость, финансируемых за счет средств предприятий. Более масштабные проекты, имеющие длительный срок окупаемости, финансируемые правительством12.
Собственные средства предприятий, а именно амортизационные отчисления и запланированную прибыль, должны быть преимущественно дешевым и самым надежным и доступным источником финансирования краткосрочных ППЭП.
Несмотря на достаточно широкий перечень возможных источников и методов финансирования ППЭ возможности привлечения средств из различных источников, особенно в странах с переходной экономикой, ограничены. Так потребность в объемах финансирования проектов повышения энергоэффективности являются достаточно высокими, тогда как фактические объемы намного меньше.
Кроме того, не все источники финансирования ППЭ могут быть задействованы. В таблице 2.1 представлен рейтинг возможностей привлечения финансирования из отдельных источников в таких странах бывшего социалистического лагеря, как Венгрия, Чехия, Польша, Россия, Украина, Румыния, Болгария.
Таблица 1.
Рейтинг возможности привлечения финансирования из различных источников в отдельных странах13
Страна
Венгрия
Чехия
Польша
Россия
Украина
Румыния
Болгария
Местные банки
4*
4
4
2
2
2
2
Иностранные банки
4
4
4
2
1
2
2
ЕСКО
4
3
2,5
1
1
2,5
2,5
Государственно-частное партнерство
3
4
4
2
2
2,5
2
Национальные фонды
3
3
3
1,5
1,5
2
2
* 4 – рынок развит, 1 – возможность использования ресурса очень невелика
Из данных таблицы 1 видно, что разную степень доступности ресурсов из различных источников непосредственно связано с уровнем развития рыночных отношений и структурой финансовой системы. Так, в Венгрии, Чехии, Польши возможности использовать ресурсы банков или национальных фондов, или создать государственно-частное партнерство для финансирования ППЭП почти вдвое превышают аналогичные возможности в Украине, России, Румынии, Болгарии.
Кроме того, данные таблицы 1 свидетельствуют, что наибольший рейтинг из всех источников финансирования имеет банковское кредитование, государственно-частное партнерство и ЭСКО (в Венгрии). Это дает оснований для предположения, что в России ключевое внимание должно уделяться развитию именно этих источников финансирования ППЭП, которые на текущем этапе имеют низкий рейтинг, а значит - существенный потенциал для развития.
Учитывая ограниченные возможности финансирования за счет государственного бюджета, отсутствие собственных средств предприятий при необходимости в значительных объемах финансирования ППЭ, одним из основных направлений государственной финансовой поддержки ППЭП должно стать стимулирование банковского кредитования, в частности, на принципах государственно-частного партнерства и с использованием средств международных финансовых организаций.
Для обоснования весомой роли и места банковского кредитования в системе финансирования ППЭ будем исходить из сущности кредитования, которая проявляется в его функциях. В экономической энциклопедии под редакцией С. В. Мочерного отмечается, что кредит - это ссуда в денежной или товарной форме на условиях возврата в определенный срок с выплатой процента14. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный капитал и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, граждан и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.
Сейчас в рамках экономической науки существует два направления развития теории кредитования. Первая - натуралистическая теория - трактует кредитные отношения и операции только как способ перераспределения товарных ценностей, а ее сторонники считают, что кредит не может создавать капитал, а лишь выступает формой его движения от кредитора к заемщику. Вторая теория (капиталообразующая) основана на предположении, что кредитные соглашения не только переносят, но и создают кредитный капитал, поэтому играют очень важную роль в экономике. В отечественной научной мысли указанные подходы к сущности кредитных операций получили отражение в перераспределительных и воспроизводственных функциях кредита, хотя в перечень функций кредита также относят сбережения издержек обращения; ускорение концентрации и централизации капитала; регулирования.
Перераспределительная концепция рассматривает кредитование как процесс перераспределения временно свободных активов, а сторонники этой категории определяют «кредит» как перераспределительную категорию, которая касается не только одной фазы общественного воспроизводства, но и всего воспроизводства.
Воспроизводящая концепция рассматривает кредитование как неотъемлемую часть всего воспроизводственного процесса. Сторонники этой концепции называют сам кредит воспроизведенной категорией, касающейся размещения временно свободных средств с первоначальной аккумуляцией.
Академик А. А. Чухно считает первое толкование сути и роли кредита достаточно ограниченным. Поскольку на первом месте перераспределительная функция, то сфера распределительных отношений признается как одна из важнейших сфер общественных отношений. Тогда как, хотя распределение и играет важную роль, но именно сфера производства играет определяющую роль в развитии общественного производства15. По мнению А. А. Чухно, одной из главных причин ограничительного толкования кредита и его роли в развитии экономики является то, что он рассматривается как устойчивая категория, которая не развивается и остается почти одинаковой независимо от степени социально-экономического прогресса.
В нашей работе мы исследуем банковское кредитование ППЭ предприятий, являющихся в денежной форме производственного кредитования с участием банков. Поскольку заемщиками в нашем исследовании выступают предприятия, реализующие ППЭ, то кредитование должно осуществляться с учетом специфики деятельности последних. С другой стороны, кредитные средства в той или иной форме предоставляют банки с использованием соответствующих банковских инструментов и технологий, имеет не менее существенное влияние на процесс кредитования ППЭ. И, наконец, в данном процессе должна быть сохранена суть кредитования как экономической категории. Исходя из этого, банковское кредитование ППЭ предприятий можно охарактеризовать как процесс функционирования отношений между банками и предприятиями по поводу предоставления, использования на цели повышения энергоэффективности и возврата денежных средств на принципах платности, срочности, обеспеченности, возвратности и добровольности.
Для эффективного процесса банковского кредитования ППЭ и банк, и предприятие должны прийти к согласию по объему займа, сроков, наличия страхования и гарантий. В этом контексте важным является исследования соответствующих видов кредитов, среди которых есть проектное и венчурное кредитование, финансовый лизинг, франчайзинг. Такие виды краткосрочного кредитования как микрокредитование, овердрафт, факторинг, кредитная линия, вексельное кредитование не совсем подходят для финансирования таких масштабных и длительных проектов, каковы ППЭ. Хотя в отдельных случаях для финансирования малых и средних предприятий, планирующих использовать или производить энергосберегающее оборудование, краткосрочные формы кредитования также могут использоваться.
Достаточно распространенной разновидностью банковского кредитования ППЭ в промышленности, жилищном секторе, строительстве является сотрудничество банков и энергосервисных компаний (ЭСКО), которые обеспечивают финансирование на основе использования собственных средств, банковских займов и средств других учреждений, сторон (банки, финансовые учреждения, лизинговые компании), а также осуществляют энергетические обследования, предлагают энергоэффективные технологии и мероприятия. Такой метод кредитования чаще всего применяется при недостатке рабочего капитала предприятия или при ограниченной возможности оформления займа непосредственно в банке.
В общем, кредиты, выделяемые для повышения энергоэффективности можно разделить на следующие виды:
1. В зависимости от размера: маленькие, средние, большие.
2. В зависимости от назначения: промышленные, инвестиционные, сельскохозяйственные.
3. В зависимости от количества участников: простой - один кредитор, синдицированный - несколько кредиторов.
4. В зависимости от срока предоставления: краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные.
5. Зависимости от процентной ставки: фиксированная, плавающая.
На практике банки очень осторожно подходят к вопросу кредитования таких сложных, рискованных и крупных проектов как ППЭ.
Формой финансирования инфраструктурных инвестиционных проектов являются донорские гранты, предоставляемые городам и предприятиям-участникам проектов международной технической помощи, задачами которых это предусмотрено. Поскольку грант является безвозвратным целевым финансированием, то выделение средств в пределах грантов для финансирования ППЕП крайне ограниченным и в основном направленным на финансирование небольших демонстрационных проектов, и / или на проведение предпроектных исследований.
Несмотря на потенциальную мощность такого источника финансирования, как ресурсы международных финансовых организаций и иностранных банков, неудовлетворительное финансовое состояние подавляющего большинства предприятий в условиях политической и экономической нестабильности добавляют кредитных рисков и нивелируют заинтересованность в предоставлении кредитов предприятиям со стороны иностранных банков. Кроме того, поскольку предприятия получают свой доход в рублях, существуют валютные риски за счет потерь от курсовых разниц, возмещение которых тарифами на услуги прямо запрещено законодательством по вопросам формирования тарифов.
РАЗДЕЛ 3. БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ КАК ИНСТРУМЕНТ РАЗВИТИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА
3.1.Проблемы и перспективы кредитования малого бизнеса
Всестороннее проникновение малого предпринимательства в экономическую систему является необходимым условием перехода экономики на рыночные отношения, эффективной реструктуризации производства, решения проблем занятости, повышение уровня жизни населения. Без развития малого предпринимательства невозможно формирования среднего класса, который является надежным фундаментом демократического общества.
Вместе с тем, сегодня остро стоит проблема финансовой и кредитной поддержки малых предприятий, которая принадлежит к первоочередным факторов, тормозящих развитие малого бизнеса. В последние годы банки при осуществлении активных операций столкнулись с проблемой относительной ограниченности объемов кредитных портфелей - нехватает потенциально платежеспособных клиентов. Это привело к переориентации кредитной деятельности банков в плоскость кредитования субъектов малого бизнеса. Существующая практика микрокредитования показала, что, несмотря на значительный кредитный риск, который берет на себя банк при кредитовании данного сектора экономики, малый бизнес может стать одним из основных объектов активных операций банков.
Динамика объемов кредитных вложений банков в развитие экономики и доля займов, предоставленных субъектам малого бизнеса, свидетельствует об их значительном росте. Также существенные изменения происходят и в структуре кредитного портфеля. В частности, ощутимо возросла доля долгосрочных кредитов, предоставленных субъектам малого бизнеса, что свидетельствует о положительных сдвигах на отечественном рынке долгосрочных займов, предоставленных малому предпринимательству16.
На сегодняшний день крупные отечественные банки предоставляют кредиты предприятиям малого бизнеса также за счет собственных средств, постепенно отказываясь от ресурсов иностранных кредитных линий. В этом процессе стоит отметить тенденцию к стремительному росту объемов кредитных вложений в сферу малого бизнеса за счет собственных средств банков.
Общей тенденцией прослеживается на рынке кредитования субъектов малого бизнеса, является увеличение объемов кредитования, изменение структуры кредитных портфелей и наращивания доли кредитов, предоставленных малому бизнесу за счет собственных средств банков. Четкая тенденция к увеличению объемов кредитования малых предприятий и физических лиц - субъектов предпринимательской деятельности - не исключает наличия целого ряда проблем, решение которых позволит обеспечить оптимальные условия предоставления банковских кредитов и минимизировать кредитный риск банка.
По нашему мнению, с целью изучения и систематизации существующих в данной области проблем, целесообразно классифицировать их по уровням возникновения: проблемы, возникающие на макро-и микроэкономическом уровне. К проблемам, которые возникают на макроэкономическом уровне, необходимо отнести проблемы законодательного и нормативного обеспечения финансовой деятельности субъектов малого бизнеса, в частности, кредитной поддержки малых предприятий. Итак, существуют проблемы создания институциональной мотивации привлечения банков к кредитованию малого бизнеса и снижения риска невозврата займов при кредитовании данного сектора экономики. Комплекс факторов, заложенных на законодательном уровне, сдерживает темпы и процедуры осуществления банковских операций в сфере малого бизнеса. Хватает надежной системы страхования кредитных рисков, по которой банки получали бы право в бесспорном порядке списывать суммы невозвращенных кредитов со счетов страховых компаний17.
Принципиальной проблемой банковского кредитования малого бизнеса является отсутствие гибкой системы гарантийных фондов с использованием средств государственного, местного и муниципального бюджетов, а также средств международных финансовых институтов, позволило бы мобилизовать активы и ресурсы на центральном и региональном уровнях с целью обеспечения кредитов для малых предприятий, режима льготного налогообложения прибыли банков, кредитующих малый бизнес.
Негативным фактором системы финансовой поддержки сегодня является недостаточный уровень развития смежных рынков, которые инфраструктурно обслуживают потенциально рисковые процедуры кредитования малого бизнеса. Прежде всего, это касается лизингового и страхового рынков. Поэтому, учитывая мировой и отечественный опыт, необходимо ввести пилотные проекты на основе новейших технологий предоставления лизинговых услуг и страхование рисков кредитования малого бизнеса, привлекая к реализации лизинговых схем финансовые ресурсы государственных целевых программ и международных финансовых организаций.
К проблемам микроэкономического характера следует отнести наличие определенного комплекса негативных факторов, заложенных на уровне нормативных документов, которые, в свою очередь, требуют комплексного нормативного урегулирования, например, относительно технологий и процедур кредитования субъектов малого бизнеса. На нормативном уровне не решен вопрос упрощения процедур проверки залога и оценки финансового состояния получателя небольшого по объему кредита, что существенно снижает уровень оперативности банковского кредитования. По нашему мнению, осложняют процедуры банковского кредитования субъектов малого бизнеса также высокие тарифы за услуги нотариального удостоверения договоров залога и договоров купли-продажи недвижимого имущества. При кредитовании малого бизнеса в условиях инфляции банк должен иметь возможность предотвращать инфляционные риски. С этой целью на нормативно-правовом уровне необходимо предусмотреть процедуру изменения условий кредитного договора при возникновении форс-мажорных обстоятельств.
Решающее значение для успешной кредитной деятельности банка имеет ресурсная база кредитования. Поэтому рассмотрение проблемы кредитования субъектов малого бизнеса, возникающие на уровне банка, целесообразно начать именно с его ресурсной базы. По кредитованию субъектов малого бизнеса, то, как отмечалось выше, оно может осуществляться за счет собственных средств банка или за счет средств международных финансовых организаций18.

Список литературы

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Энергетическая стратегия Украины на период до 2030 года. Одобрена распоряжением Кабинета Министров Украины от 15 марта 2006 г. № 145-р. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://search.ligazakon.ua/l_doc2.nsf/link1/ed_2006_03_15/FIN3853A.html#.
2. Андрейчук В.Г. Капитализация сельского хозяйства: состояние и экономическое регулирование развития: [монография] / Андрейчук В.Г. - Нежин: ООО В-во «Аспект - Полиграф», 2007. - 216с
3. Батковского В. Проблемы кредитования малого предпринимательства / / Вестник НБУ 2013. - №4.
4. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. – М.: Юрайт, 2011. – 422 с
5. Бечко Т.П. Концепция развития банковского кредитования аграрной отрасли /Т.П. Бечко / / Современные аспекты развития экономики: Коллективная монография / Под ред. А.А. Непочатенко, П.К. Бяшка. - Харьков: Издатель "Сочинский", 2010. - С. 39 - 44.
6. Бечко Т.П. Концепция развития банковского кредитования аграрной отрасли / Т.П. Бечко / / Современные аспекты развития экономики: Коллективная монография / Под ред. А.А. Непочатенко, П.К. Бяшка. - Харьков: Издатель "Сочинский", 2010. - С. 39 - 44.
7. Борисова В.А. Направления экономического воспроизводства ресурсного потенциала АПК / В.А.Борисова / / Вестник Сумского национального аграрного университета. Серия «Финансы и кредит» - 2008. - № 2 (25). - С. 236.
8. Варналий О.С. Малое предпринимательство Украины как фактор регионального развития: состояние и перспективы / Варналий О.С., Павлюк А.П. / / Актуальные проблемы экономики. - 2012. - № 4 (34). - С.64 -73.
9. Голодова Ж.Г. Финансы и кредит: учеб. пособие / Ж.Г. Голодова – М.: ИНФРА–М, 2009. – 448 с.
10. Епифанов А.А. Операции коммерческих банков [Текст]: учеб. пособие. / А. А. Епифанов, Н. Г. Маслак, И. В. Сало. - Сумы: ИТД «Университетская книга », 2007. - 523 с.
11. Жариков В.В. Управление кредитными рисками: учебное пособие / В. В. Жариков, М.В. Жарикова, А.И. Евсейчев. – Тамбов: Изд–во Тамб. гос. техн. ун–та, 2009. – 244 с
12. Иваницкий Д.А. Финансовая безопасность и малый бизнес / Д.А. Иваницкий / / Финансы Украины. - 2007. - № 8. - С.41 - 44.
13. Кужель А. Особенности государственной финансовой поддержки малого и среднего бизнеса на современном этапе / / Вестник НБУ 2013. - № 9.
14. Лаврушин О. И. Банковский менеджмент: учебник / О.И. Лаврушин. – М.: Кнорус, 2011. – 560с.
15. Лаврушин О.И. Банковские риски: учебник / под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой. – 3-е изд., перераб. и доп. – М. : КНОРУС, 2013. – 296 с.
16. Малахова А. Проблемы расширения банковских продуктов / / Вестник ТГЭУ 2012. - №3.
17. Недилько А. Крупный банк и малый бизнес / А.Недилько / / Банковская практика за рубежом - 2013. - № 9 (57). - С.36 -39.
18. Опарин В. Н. Финансовая система Украины: Теоретико-методологические аспекты / В.М.Опарин / Киевский национальный ун-т. - К.: КНЕУ, 2012.
19. Опарин В. Н. Финансы (общая теория): учеб. пособие. / В. Опарин. - К.: КНЕУ, 2012. - 240 с
20. Результаты пилотного исследования «Финансовое состояние и ожидания сектора малого и среднего предпринимательства» . - 30 марта 2012 // Аналитический центр МСП банка [Электронный ресурс ]. – Режим доступа: www.mspbank.ru
21. Свекла П.Ю. Интегрированные предпринимательские структуры: перспективы развития в Украине / П.Ю. Буряк. - М.: Логос, 2011. - 564с.
22. Свекла П.Ю. Предпринимательство: финансовое и правовое обеспечение. Учеб. Пособие / П.Ю. Буряк. - М.: ЛДФЕИ,2003. – 288 с.
23. Чухно А.А. Современное товарно-кредитное хозяйство / А. А. Чухно / / Финансы Украины. - 2012. - № 1. - С. 43-49.
24. Экономическая энциклопедия / [Б. Д. Гаврилишин, О. А. Устенко и др.. ; под ред. С. В. Мочерного]. - М.: Изд. центр «Академия», 2013. - 397с
25. Приоритетные направления политики энергосбережения во Франции [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://biodiesel-ua.com/blog/?p=20704.
26. Тонкий М.Н. Методологические основы управления кредитным риском к коммерческом банке / М.Н. Тонкий. – М.: Москва, 2008. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.finrisk.ru/article/ totskiy/totskiy2.html.

Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.

* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.