Чистый процентный доход банка за 2016 год достиг 1 020,4 млрд рублей. Чистая прибыль за отчетный год составила 541,9 млрд рублей
Активы банка на конец года составили 25 368,5 млрд рублей, снизившись на 7,2%. Заметно сократились активы, удерживаемые для продажи (-97,3%). Вызвано это продажей в мае 96,914% акций НАО «Красная поляна» за 12,2 млрд рублей. И в июле было продано 99,5% Sberbank Slovensko a.s., прибыль от сделки составила 3,0 млрд рублей. Также существенно сократились прочие финансовые активы (-52,3%). Причиной послужило сокращение, практически вдвое, дебиторской задолженности по операциям клиентов группы.Обязательства банка сократились на 9,7%. Наиболее снизились обязательства групп выбытия по сделкам, описанным выше. Также сократились отложенные налоговые обязательства, в 2016 году они составили 55,1 млрд рублей против 132 млрд рублей в 2015 году.
Собственные средства банка выросли на 18,8%, до 2 821,6 млрд рублей. Нераспределенная прибыль банка за отчетный период выросла на 25,9%.
Чистый процентный доход банка составил 1 362,8 млрд долларов. При детальном рассмотрении можно увидеть, что процентные доходы банка выросли на 5,2%, в то время как процентные расходы снизились достаточно существенно относительно прошлого года - на 21,2%. Также сократились расходы на создание резерва - на 27,9%.
Прочий операционный доход сократился до 334,7 млрд рублей, в 2015 году он составлял 441,8 млрд рублей. Связано это с получением убытка по операциям с иностранной валютой и от операций по производным инструментам. Заметно выросли комиссионные расходы - на 33,9%.
Чистая прибыль выросла до 541,9 млрд рублей.
Основные показатели нарастающим итогом, млрд руб.
Динамика поквартальная, млрд руб.
Доля процентных активов в балансе составила около 90%, сократившись на 0,96 п. п. В то же время доля процентных обязательств увеличилась на 1,09 п. п.
Большая часть кредитов, выданных банком, выдана корпоративным клиентам. Их доля в общем кредитном портфеле составляет 73%. За год кредиты и авансы корпоративным клиентам сократились на 1 325,7 млрд рублей. Кредиты и авансы частным клиентам увеличились на 66,1 млрд рублей.
Доля неработающих кредитов за год снизилась на 0,5 п. п., то есть 828,4 млрд рублей. Доля просрочки в портфеле составляет 6,3% (-0,9 п. п.).
Средства физических лиц за 2016 год увеличились на 405,9 млрд рублей, средства корпоративных клиентов сократились на 1 519,4 млрд рублей.
Достаточность капитала 1-го порядка на отчетную дату составила 10,8%. Увеличение произошло на 2,6 п. п., за счет увеличения нераспределенной прибыли.
Рентабельность собственного капитала (ROE) и рентабельность активов (ROA) Сбербанка также выросли.
Кредитный портфель Сбербанка в последние годы отличался стабильностью. Финансовое учреждение является одним из самых крупных в стране. Это организация с государственным участием, которая пользуется доверием у граждан.
Банк предлагает достаточно выгодные условия займов, гарантирует выполнение всех взятых на себя обязательств и ассоциируется с надежностью и постоянством, которые привлекают большое количество клиентов на фоне многочисленных банкротств других кредитно-финансовых учреждений.
Несмотря на системный кризис российской экономики на фоне понижения цен на углеводороды и западной санкционной политики в отношении страны, кредитный портфель банка, являющегося самым крупным финансовым учреждением, открытым для всех, показывает небольшой рост по сравнению с предыдущими годовыми показателями. Это говорит о том, что гибкая политика предоставления займов населению и юридическим лицам приносит свои плоды.
Структура кредитного портфеля Сбербанка на протяжении многих лет в целом остается неизменной и включает 2 основные группы программ:
- ссуды физическим лицам;
- займы на открытие и развитие бизнеса.
Что касается выпуска кредитных карт, то организация остается бессменным лидером российского банковского сектора по этому направлению. Главной особенностью кредитного портфеля Сбербанка является преобладание ссуд юридическим лицам. Они составляют более 70% от общего числа займов.
Еще одна характерная черта финансовых показателей организации — «длинные» кредиты по-прежнему служат основным источником дохода банка. На них приходится до 45% всех выданных займов. Причем сумма просроченной задолженности уже несколько лет не превышает 4-5%. Основная валюта — российский рубль, несмотря на то, что филиалы учреждения успешно работают в различных странах, не только СНГ, но и Центральной и Восточной Европы.
Основные программы кредитования ежегодно обновляются, дополняются новыми предложениями. Время от времени проводятся различные акции, в рамках которых Сбербанк предлагает особые условия займов для своих постоянных клиентов.
Гибкая политика в области предоставления ссуд позволяет финансовому учреждению расширять свой кредитный портфель, повышать доходы и укреплять положение на рынке.
Показатели кредитной деятельности в прошедшем году
Сбербанк ежегодно публично отчитывается о своей деятельности за прошедшие 12 месяцев. Эту информацию всегда можно найти на официальном сайте организации в разделе «Пресс-релизы». 2016 год стал достаточно успешным для этого финансового учреждения.
Объем выданных денег под проценты увеличился по сравнению с предыдущим периодом. Речь идет об общем расширении кредитного портфеля. Займы юридическим лицам по традиции показали значительно больший рост, чем ссуды, предоставленные физическим лицам:
Общий объем средств, выданных бизнесу, составил 9,1 трлн. рублей, что на 35% больше, чем в 2015 г.
В течение 11 месяцев кредитный портфель юридических лиц Сбербанка показывал рост, который приостановился только в декабре. Перед началом нового года он сократился более чем на 530 млрд. рублей в связи с переоценкой валютных займов и досрочной выплатой нескольких крупных ссуд корпоративными клиентами.
Направление работы с физическими лицами тоже показало значительный прирост — в основном за счет предоставления жилищных кредитов населению. Именно они в структуре кредитного портфеля Сбербанка играют основную роль, если речь идет о частных клиентах.
Только в декабре ипотечное кредитование увеличило розничный сектор займов на 21 млрд. рублей. Всего за год этот показатель Сбербанка вырос на 28% и составил 1,55 трлн. рублей. Общий объем кредитов, предоставленных физическими лицам, на данный момент составляет 4,34 трлн. рублей.
Комплекс мер, принимаемых Сбербанком для того, чтобы снизить убытки в виде просроченной задолженности, принес свои результаты. Общий долг по кредитам, выданным финансовой организацией, заметно уменьшился.
Если в начале 2016 года его доля в кредитном портфеле составляла 3,3%, то к декабрю этот показатель удалось снизить до 2,5 %. Это отличный результат, учитывая, что среднее значение просроченной задолженности в российском банковском секторе составляет по приблизительным данным 6,8 %.
Юридические лица в структуре кредитного портфеля
Работа с корпоративными клиентами приносит Сбербанку значительную часть его доходов. Финансирование различных коммерческих и государственных компаний и предприятий — это основная часть кредитного портфеля организации.
В отношении крупных юридических лиц учреждение сохраняет индивидуальный подход. Кредитные программы разрабатываются под каждого конкретного клиента с учетом его потребностей и возможностей.
Сбербанк может предоставить крупные займы для оплаты недвижимости или покрытия аренды офисов и оборудования. Нередко крупные игроки рынка берут ссуду, чтобы пополнить оборотные средства. Для компаний, переживающих спад производства и продаж, есть возможность рефинансирования кредитов, взятых в других банках.
Все условия предоставления денег, включая процентные ставки и срок выплаты долга, оговариваются индивидуально с каждым корпоративным клиентом.
Для представителей малого и среднего бизнеса разработан ряд специальных кредитных программ, предлагающих займы на любые или какие-то конкретные цели. Ссуда может выдаваться под залог ликвидного имущества заемщиков или не иметь дополнительного обеспечения.
Кредиты для малого бизнеса
Основными видами программ, по которым небольшие компании и предприятия не обязаны отчитываться перед банком о том, на что будут потрачены заемные средства, являются:
- «Экспресс под залог». Этот банковский продукт предоставляется ИП, владельцам малого бизнеса и предприятиям, чья годовая выручка составляет до 60 млн. рублей. Деньги в размере от 300 тыс. до 5 млн можно взять на любые цели под 15,5-19% годовых, предоставив в залог недвижимость или оборудование. Срок ссуды может составлять от полугода до 4 лет.
- «Доверие». Кредит не предусматривает какое-либо обеспечение со стороны заемщика. Для оформления займа достаточно поручительства физического лица (для ИП) или всей компании (для юридических лиц). От 100 тыс. до 3 млн. рублей под 18% годовых можно взять на срок до 3 лет.
- «Бизнес-Доверие» — программа для индивидуальных предпринимателей и владельцев малых предприятий, позволяющая получить в кредит до 3 млн. рублей на любые цели. Процентная ставка составляет 18,5%. Срок займа — от 6 до 48 месяцев. Залог не требуется.
Кроме нецелевых в кредитный портфель Сбербанка входят займы, разработанные специально для юридических лиц и пользующиеся стабильным спросом:
- ссуды с целью пополнения оборотного капитала;
- кредиты на покупку транспорта, недвижимости или оборудования;
- лизинговые программы;
- предложения по рефинансированию различных займов.
Совокупность всех денежных средств, выданных юридическим лицам для основания, развития и ведения бизнеса, составляет значительную часть кредитного портфеля Сбербанка и является одним из главных источников его дохода.
Финансовые продукты для физических лиц
Для любого кредитного учреждения выгодными являются так называемые «длинные деньги». Это понятие подразумевает займы, выданные на длительный срок. Несмотря на то что ставка по таким ссудам меньше, чем по краткосрочным программам, общая переплата и чистый доход банка всегда выше.
В структуре кредитного портфеля Сбербанка особое место занимают жилищные программы. Финансовое учреждение предоставляет значительные суммы денег физическим лицам на приобретение квартир на вторичном рынке или в новостройках, а также для покупки или строительства частных домовладений.
Средства даются, в среднем, на 15-20 лет. В течение этого срока банк имеет постоянный доход. Именно такой вид кредита обеспечивает стабильность учреждению. Жилищные программы составляют большую часть от общего числа ссуд, выданных Сбербанком. Их объем в кредитном портфеле финансовой организации продолжает расти.
Это связано с тем, что потребность в собственном жилье испытывают десятки тысяч семей, а Сбербанк предлагает выгодные условия оформления ипотеки в сравнении с основными конкурентами. Кроме стандартных программ существуют специальные предложения для молодых семей и военных. Участники зарплатного проекта получают льготные условия, например, пониженную процентную ставку.
Краткосрочные займы для физических лиц
Еще одной весомой статьей в кредитном портфеле банка является автокредитование. Существует специальная программа государственной поддержки. Выдача денег для покупки машины отечественного автопрома осуществляется при наличии 15%-го первоначального взноса. При этом 2/3 стоимости транспортного средства покрывает Сбербанк. Выгодные условия привлекают клиентов, увеличивая тем самым кредитный портфель учреждения.
Займы на приобретение автомобиля относятся к краткосрочным программам. Выплата производится в течение 5 лет. Но это источник стабильного дохода для банка, так как подобный продукт пользуется постоянным спросом.
Одним из самых востребованных у населения является потребительский кредит. Процентные ставки по нему достаточно высоки, они составляют примерно 18-21% годовых. Займы выдаются не более чем на 5 лет. Сумма переплаты в рамках погашения задолженности всегда большая, если только человек не находит возможность выполнить свои обязательства по договору досрочно. Учитывая, что требования, предъявляемые банком к своим клиентам по таким программам довольно гибкие, общий объем потребительских кредитов неуклонно растет.
Сбербанк умело корректирует структуру своего портфеля. Он работает не только в направлении создания привлекательных кредитных продуктов, увеличивая тем самым приток новых клиентов, но и проводит гибкую политику в отношении снижения просроченной задолженности.
Преобладание займов, обеспеченных залогом ликвидного имущества или иными гарантиями, и уменьшение числа заведомо рискованных ссуд составляет основу деятельности финансового учреждения. Такой подход вместе с мощной государственной поддержкой обеспечивает стабильность и высокие доходы Сбербанка.
Введение
Программа преддипломной, производственной практики составлена в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования (ГОС ВПО) к основной образовательной программе подготовки выпускника бакалавриата по направлению 080100.62 «Экономика».
Практика - это абсолютно необходимый элемент в получении образования, так как именно с помощью нее можно познать и применить лекционный курс, прочитанный в академии, в жизни. Чтобы стать ответственным, опытным и знающим свое дело экономистом, необходимо знать не только определения из книг, но и проникнуться в мелкие частички выбранного направления. Чтобы вести свой бизнес нужно исследовать опыт других состоявшихся и рентабельных предприятий, нужно знать способы оформления своего нового бизнеса, уметь делать многие расчеты, уметь анализировать ситуацию на рынке. Всё это можно познать с помощью практики.
В данной работе описано, как исследовалось знакомое для нас предприятие. А именно по ходу учебной практики решили ознакомиться с организационно-правовой формой данной организации, с видом ее деятельности и структурой.
Объектом исследования отчета по учебной практике стал ПАО Сбербанк. Предметом исследования выступает анализ структуры кредитного портфеля юридических лиц Владимирского отделения №8611 ПАО Сбербанк.Основная цель преддипломной, производственной практики - формирование умений и навыков в сфере экономической деятельности, а также работе на организации, закрепление и углубление теоретических знаний, полученных в процессе освоения основной образовательной программы по специальности «Экономика».
Задачами преддипломной, производственной практики являются: .Изучение устава и структуры управления ПАО Сбербанк;
.Изучение процесса кредитования юридических лиц;
.Формирование кредитных досье;
.Формирование досье для отправки в Центральный архив в г. Нижний Новгород;
1. Характеристика ПАО Сбербанк
финансовый кредитование юридический портфель ПАО Сбербанк - является крупнейшим банком в России и СНГ с самой широкой сетью подразделений, предоставляющим весь спектр инвестиционно-банковских услуг. С сентября 2012 года 50% плюс одна акция банка контролируется Центральным банком РФ, а более трети акций принадлежит зарубежным компаниям. Примерно половина российского рынка частных вкладов, а также каждый третий корпоративный и розничный кредит в России приходятся на ПАО Сбербанк. В сентябре 2012 года ЦБ РФ продал 7,6% акций Сбербанка частным инвесторам за 159 млрд. рублей, или почти за 5 млрд. долларов. На текущий момент ЦБ продолжает контролировать контрольный пакет акций Сбербанка (у регулятора 50% плюс одна акция). Миноритарными акционерами выступают около 250 тыс. юридических и физических лиц, в том числе иностранные институциональные инвесторы, которым принадлежит более трети акций ПАО Сбербанк. Управление ПАО Сбербанка базируется на принципе корпоративности в соответствии с Кодексом корпоративного управления, утвержденным годовым Общим собранием акционеров Банка в июне 2002 года. Все органы управления Банком формируются на основании Устава ПАО Сбербанк и в соответствии с законодательством Российской Федерации. Доля ПАО Сбербанк в общем объеме активов составляет 28,5% совокупных банковских активов по состоянию на 1 августа 2015 года. ПАО Сбербанк является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. На его долю приходится 44,8% всех вкладов населения, 37,6% кредитов физическим лицам и 32,8% кредитов юридическим лицам. ПАО Сбербанк включает в себя 16 территориальных банков и более 16,5 тысяч отделений по всей России, в 83 субъектах, расположенных на территории 11 часовых поясов. Число российских клиентов ПАО Сбербанк превышает 127 млн. человек, а за рубежом услугами ПАО Сбербанка пользуются около 10 миллионов человек. Все розничные кредиты в ПАО Сбербанк выдаются по технологии «Кредитная фабрика», созданной для эффективной оценки кредитных рисков и обеспечения высокого качества кредитного портфеля. ПАО Сбербанк стремится сделать обслуживание своих клиентов более удобным, современным и технологичным, поэтому с каждым годом все более совершенствует возможности дистанционного управления счетами клиентов. В банке создана система удаленных каналов обслуживания, в которую входят: ·онлайн-банкинг «Сбербанк Онлайн» (более 25 млн. активных пользователей);
·мобильные приложения «Сбербанк Онлайн» для смартфонов (более 1 млн. активных пользователей);
·SMS-сервис «Мобильный банк» (более 25 млн. активных пользователей);
·одна из крупнейших в мире сетей банкоматов и терминалов самообслуживания (более 90 тыс. устройств).
ПАО Сбербанк является крупнейшим эмитентом дебетовых и кредитных карт. Совместный банк, созданный Сбербанком и BNP Paribas, занимается POS-кредитованием под брендом Cetelem, применяя концепцию «ответственного кредитования». К клиентам ПАО Сбербанка относятся более 1 млн. предприятий (из 4,6 млн. зарегистрированных юридических лиц в России). Банк обслуживает все группы корпоративных клиентов, причем на долю малых и средних компаний приходится более 35% кредитного портфеля юридических лиц. Оставшаяся часть - это кредитование крупных и крупнейших корпоративных клиентов. ПАО Сбербанк состоит из более 260 тыс. квалифицированных сотрудников, ежедневно работающих над совершенствованием банка в лучшую сервисную компанию с продуктами и услугами мирового уровня. В июле 2014 года ПАО Сбербанк занял первое место среди банков Центральной и Восточной Европы, а также 33-е место в общем зачете в ежегодном рейтинге «ТОП 1000 банков» мира, опубликованных журналом The Banker. Кроме того, Sberbank online был признан лучшим розничным онлайн банкингом в странах Центральной и Восточной Европе по мнению журнала Global Finance, а также признан лучшим банком в России по итогам исследования, проведенного этим журналом в 2015 году. Основным учредителем и акционером ПАО Сбербанк России является Центральный банк Российской Федерации, который владеет 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. Другими акционерами Банка являются российские и международные инвесторы. Обыкновенные и привилегированные акции банка котируются на российских биржевых площадках с 1996 года. Американские депозитарные расписки (АДР) котируются на Лондонской фондовой бирже, допущены к торгам на Франкфуртской фондовой бирже и на внебиржевом рынке в США.
2. Анализ структуры кредитного портфеля юридических лиц Владимирского отделения №8611 ПАО Сбербанк
Проведем анализ структуры кредитного портфеля юридических лиц Владимирского отделения №8611 ПАО Сбербанк. Итак, проанализируем кредитный портфель юридических лиц Владимирского отделения №8611 ПАО Сбербанк в структуре кредитного портфеля банка в целом (таблица 1). Таблица 1. Анализ кредитного портфеля юридических лиц в структуре кредитного портфеля ПАО Сбербанк в целом за 2013-2015 гг., тыс. руб. Статьи баланса2013 г.2014 г.2015 г.сумма (тыс. руб.)уд. вес (%)сумма (тыс. руб.)уд. вес (%)сумма (тыс. руб.)уд. вес (%)1. Краткосрочная задолженность по кредитам (Кк)3 805 54210,15 558 72413,69 091 46218,81.1. кредиты физическим Лицам419 7481,11307 5670,75437 3400,91.2. кредиты юридическим Лицам3 385 7948,995 251 15712,88 654 12217,92. Долгосрочная задолженность по кредитам (Кд)33 879 19989,935 355 80986,4 39 230 78981,22.1. кредиты физическим Лицам10 764 56728,5610 663 75126,0612 884 91226,72.2. кредиты юридическим Лицам23 114 63261,3424 692 05860,3526 345 87754,53. Всего (Кк+Кд)37 684 74110040 914 53310048 322 251100 Из проведенного анализа можно заметить, что во Владимирском отделении №8611 ПАО Сбербанк кредитный портфель стабильно растет. В 2014 году увеличилась задолженность на 8,5% по сравнению с 2013 годом, а в 2015 - на 18,1% в сравнении с 2014 годом, что является следствием проведения банком эффективной кредитной политики, направленной на расширение предложения кредитных ресурсов различным категориям кредиторов. Долгосрочная задолженность по кредитам за 2013-2014 гг. занимает более 50% удельного веса в общем объеме кредитов, что так показывает положительную динамику роста кредитного портфеля Владимирского отделения №8611 ПАО Сбербанк. Наибольшая доля в кредитном портфеле Владимирского отделения №8611 ПАО Сбербанк принадлежит кредитам юридических лиц. В 2014 году по сравнению с 2013 годом объем задолженности юридических лиц вырос на 13%, а в 2015 году на 16,9% по сравнению с 2014 годом. Отраслевой состав кредитного портфеля юридических лиц в процентах от общей суммы портфеля Владимирского отделения №8611 ПАО Сбербанк и его изменения представим в таблице 2.
Таблица 2 - Изменения отраслевого состава кредитного портфеля юридических лиц Владимирского отделения ПАО Сбербанк за 2013-2015 гг., % Отрасль кредитованияДоли в кредитном портфеле, %Изменение, %2013 г.2014 г.2015 г.2014-2013 гг.2015-2014 гг.Строительство37,8139,7143,0+5+8,29Торговля8,907,2010,01-19,1+39,03Инвестиционные компании8,417,916,52-5,95-17,58Промышленное производство12,419,8110,70-20,95+9,07Транспорт и связь2,413,712,80+53,9-24,5Сельское хозяйство19,0122,5125,01+18,41+11,1Прочие11,479,151,96-20,23-78,58Итого100100100 По данным таблицы 2 можно сделать вывод, что в отраслевом составе кредитного портфеля Владимирского отделения №8611 ПАО Сбербанк наибольшая доля принадлежит строительству, сельскому хозяйству, промышленному производству, а так же оптовой и розничной торговле. В 2015 году произошел значительный рост доли торговых предприятий в кредитном портфеле Владимирского отделения №8611 ПАО Сбербанк на 39,03% в сравнении с 2014 годом, а так же произошло уменьшение доли транспорта и связи на 24,5%. Так же значительно снизилась доля промышленного производства в 2014 году, но уже в 2015 году ситуация несколько стабилизировалась. Анализ динамики кредитного портфеля юридических лиц ПАО «Сбербанк России» №8628/01903 г. Костомукша по категориям качества кредитов, %
Рисунок 1 показывает, что за период 2013-2015 гг. произошел процесс улучшения качества кредитного портфеля юридических лиц во Владимирском отделении №8611 ПАО Сбербанк. В данном нам портфеле доля клиентов 1 и 2 категории качества увеличилась и при этом снизилось число проблемных кредитов, т.е. 4 и 5 категории качества. За период 2013-2015 гг. наибольшую долю занимаю кредиты 2 категории качества с умеренным риском, это говорит об эффективности работы банка с юридическими лицами. Теперь проведем анализ показателей просроченных задолженностей юридических лиц в целом во Владимирском отделении №8611 ПАО Сбербанк. Данные показатели являются одними из важных показателей качества кредитного портфеля банка (таблица 3).
Таблица 3 - Анализ структуры просроченных задолженностей юридических лиц в общем объеме задолженности (СЗ) Владимирского отделения №8611 ПАО Сбербанк. за 2013-2015 гг., тыс. руб. Показатель2013 г.2014 г.2015 г.тыс. руб.% от СЗтыс. руб.% от СЗтыс. руб.% от СЗПросроченная задолженность физических лиц293 4880,78620 8471,52888 9671,84Просроченная задолженность юридических лиц946 3782,51864 3672,11975 3472,02Итого просроченная задолженность1 239 8753,291 485 2143,631 864 3143,86Общая задолженность37 684 74140 914 53348 322 251 Из таблицы 3 видно, что в течение анализируемого периода показатели величины просроченной задолженности увеличиваются и к 2015 году они возросли на 25,5% по сравнению с 2014 годом, что является причиной ухудшения качества кредитного портфеля банка. Просроченная задолженность юридических лиц в 2015 году возросла на 110980 тыс. рублей. В таком случае необходимо выяснить причину роста просроченной задолженности, т.к. она может происходить в таких случаях как увеличение объема кредитного портфеля и снижение уровня платежеспособности клиентов банка. Для выяснения причины роста просроченной задолженности используется коэффициент опережения (Ко), который рассчитывается как отношение темпов прироста кредитного портфеля банка к темпам прироста просроченных задолженностей. Если рассчитанный коэффициент больше 1, то это свидетельствует тому, что объем просроченной задолженности увеличивается в результате роста кредитного портфеля, что не является угрозой для финансового состояния банка. В обратном случае, если рассчитанный коэффициент меньше 1, то это говорит о том, что рост просроченной задолженности связан с ухудшением финансового положения клиента, что чревато банку снижением ликвидности. Рассчитаем коэффициент опережения для Владимирского отделения №8611 ПАО Сбербанк за анализируемый период. Полученный результат меньше 1, что свидетельствует о резком снижении платежеспособности заемщика. По большому счету существующий размер просроченной задолженности не является критическим, т.к. составляет не более 5%, что свидетельствует об эффективной работе кредитных подразделений Владимирского отделения №8611 ПАО Сбербанк. Важной характеристикой, которая дает оценку качества кредитного портфеля, являются показатели величины резервов под возможные потери по кредитам. Произведем анализ изменения объемов резервов на возможные потери по кредитам (РВПС) и удельного веса списанных за счет РВПС кредитов в общем объеме кредитного портфеля Владимирского отделения №8611 ПАО Сбербанк (таблица 4).
Таблица 4 - РВПС и списанные за счет него кредиты Владимирского отделения №8611 ПАО Сбербанк ГодСумма РВПС (тыс. руб.)Списания за счет РВПС* (тыс. руб.)Общий объем кредитов (тыс. руб.)Уд. вес списанных кредитов (%)20132 658 761132 93837 684 741,010,4420144 943 558107 61240 914 533,010,2320155 252 717329 61548 322 251,020,69 Исходя из таблицы 4 можно сделать вывод, что произошел рост резерва на возможные потери. Наибольший рост показателя РВПС произошел в 2014 году - резервы увеличились на 53,8% по сравнению с фактическим значением 2013 года. В 2015 году по сравнению с 2014 годом сумма резерва увеличилась на 5,8%. Данный процесс роста РВПС непрерывно связан с процессом увеличения общего объема выдаваемых кредитов.
3. Проблемы кредитования юридических лиц
Одной из главных проблем кредитования корпоративных является «непрозрачность» бухгалтерской отчетности предприятий, которая скрывает их действительное финансовое положение и не отражающая реальную деятельность предприятия-заемщика. Это делается чаще всего для сокрытия настоящих доходов предприятия, что способствует освобождению их от уплаты большей части налогов. Многие юридические лица не понимают, что в подобной ситуации проигрывают в первую очередь именно они. Дело в том, что сейчас многие банки практикуют индивидуальное рассмотрение финансового состояния заемщика, а также разрабатывают все более гибкие условия для выплаты задолженности по кредиту конкретно для каждого заемщика. Еще одной проблемой считается отсутствие у юридических лиц надежного залога, который рассматривается в качестве обеспечения кредита. Но сейчас многие банки уже не выставляют таких жестких требований к залогам, как ранее. А в виде обеспечения по кредиту банки уже стали часто отдавать предпочтение жилой или коммерческой недвижимости, а также земельным участкам. В качестве залогодателей уже могут выступать не только учредители, но и третьи лица. Многие банки стали сейчас разрабатывать продукты кредитования, благодаря которым, например, кредитование малого бизнеса может производиться и без залога. Но тем не менее, все же определяющую роль в кредитовании юридических лиц по-прежнему играет наличие ликвидного залога. Чем выше его ликвидность, тем больше шансов на получение кредита. На развитие кредитования юридических лиц, а особенно малого бизнеса, немаловажную роль оказывает такая проблема, как неумение многих заемщиков составлять качественный бизнес-план. Многими банками бизнес-план нового предприятия рассматривается в виде важного критерия при принятии решения о выдаче кредита. Для составления грамотного и качественного бизнес-плана заемщикам следует произвести детальное изучение всех рыночных сегментов, а также наиболее точно оценить собственные финансовые возможности и потребности. Именно при наличии неграмотного бизнес-плана многие представители малого бизнеса и получают отказы при кредитовании.
Заключение
Проходя преддипломную, производственную практику в ПАО Сбербанк с 11 апреля 2016 г. по 22 мая 2016 г. Поставленные задачи были успешно выполнены. При прохождении практики, были изучены устав и организационная структура ПАО Сбербанк, процесс формирования кредитных досье, а так же процесс формирования кредитных досье для отправки в Центральны архив в г. Нижний Новгород. Анализируя собранную в процессе преддипломной, производственной практики информацию, можно сделать вывод, что успешная деятельность ПАО Сбербанк прямо говорит о высоком уровне организации производства и управления. «Сбербанк» ставит своей целью войти в число лидеров рынка банковских услуг в России, активно внедряя у себя опыт западных банков, современные методы, передовые банковские технологии. С самого начала деятельности ПАО Сбербанк развивался в условиях сложных рыночных механизмов как универсальный банк. Благодаря такой политике, за небольшой период деятельности на российском рынке он занял прочные позиции в банковском секторе и сумел заявить о себе как о динамичном и перспективном институте. Среди российских банков ПАО Сбербанк заслуженно считается элитным консервативным кредитором с высоким качеством обслуживания. ПАО Сбербанк является активным участником рынка государственных ценных бумаг как первичный дилер и как инвестор. В связи с изменениями экономической ситуации во всем мире, менеджментом Сбербанком разработана стратегия развития, которая направлена на поиск дальнейших путей роста банка и обеспечение его устойчивого финансового положения. Приоритет развития ПАО Сбербанк - повышение качества и конкурентоспособности услуг, оказываемых клиентам, основанное на глубоком знании российского рынка и тесных взаимовыгодных связей с международными финансовыми институтами. Благодаря знаниям и умениям, приобретенным в академии, можно проанализировать результаты банковской деятельности ПАО Сбербанк, годовые отчетности за 2013, 2014, 2015 гг., произвести анализ кредитного портфеля юридических лиц в структуре кредитного портфеля. Мною были закреплены теоретические знания, полученные в процессе обучения в российской академии народного хозяйства и государственной службы при Президенте РФ. В настоящем отчете даны ответы на вопросы задания на практику.
Библиографический список
2.Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ (ред. от 30.12.2015) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп., вступ. в силу с 09.02.2016).
.Федеральный закон от 05.04.2016 №88-ФЗ «О внесении изменений в статьи 24 и 40.1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» и Федеральный закон «О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».
.Устав Публичного акционерного общества «Сбербанк России».
.Бухгалтерская отчетность Владимирского отделения №8611 ПАО Сбербанк.
В 2016 году активы Группы снизились на 7,2 % – до 25,4 трлн рублей. Кредиты и авансы клиентам остаются крупнейшей категорией активов: на их долю на конец 2016 года приходилось 68,4 % совокупных активов. Доля ликвидных активов, в число которых входят денежные средства, средства в банках, портфель ценных бумаг, составила 24,6 %. В 2016 году портфель ценных бумаг снизился на 6,5 % – до 2,7 трлн рублей. Портфель практически полностью состоит из облигаций и используется главным образом для управления ликвидностью.
Структура активов Группы Сбербанк в 2016 году Структура активов Группы Сбербанк в 2015 году
Кредиты и авансы клиентам
Совокупный кредитный портфель Группы до вычета резервов под обесценение снизился за год на 6,3 % – до 18,7 трлн рублей. Кредиты корпоративным клиентам снизились на 8,9 % в 2016 году. Кредиты частным клиентам увеличились на 1,3 % в 2016 году. Доля корпоративных кредитов в общем кредитном портфеле в 2016 году по сравнению с 2015 годом несколько снизилась и составила 73,1 % (в 2015 – 75,1 %). Главным образом снижение корпоративного кредитного портфеля вызвано переоценкой валютных кредитов в связи с укреплением рубля, а также досрочными погашениями кредитов рядом крупных клиентов.
Кредиты и авансы клиентам в 2016 году Кредиты и авансы клиентам в 2015 году
Портфель розничных кредитов вырос за год на 1,3 % и составил 5,0 трлн рублей. Драйвером роста розничного портфеля послужило жилищное кредитование, рост которого составил 7,7 % в 2016 году. В 2016 году жилищное кредитование продолжало занимать наибольшую долю в розничном портфеле – 54,7 %; рост доли за 2016 год составил 3,3 п. п. Доля данных кредитов в суммарном кредитном портфеле составила 14,8 %. Доля Сбербанка на российском рынке ипотечного кредитования достигла 54,6 %. Увеличение объемов ипотечного кредитования было нивелировано переоценкой валютной составляющей розничного кредитного портфеля, а также большими объемами досрочного погашения в течение четвертого квартала 2016 года.
Структура кредитного портфеля Группы
| 2015 | 2016 | |||
|---|---|---|---|---|
| млрд рублей | % | млрд рублей | % | |
| Коммерческое кредитование корпоративных клиентов | 10 368,0 | 52,1 | 9 916,0 | 53,2 |
| Специализированное кредитование корпоративных клиентов Специализированное кредитование корпоративных клиентов | 4 590,7 | 23,0 | 3 717,0 | 19,9 |
| Жилищное кредитование частных клиентов | 2 554,6 | 12,9 | 2 750,9 | 14,8 |
| Потребительские и прочие ссуды частным клиентам | 1 681,8 | 8,4 | 1 574,1 | 8,4 |
| Кредитные карты и овердрафты | 587,2 | 2,9 | 586,9 | 3,1 |
| Автокредитование частных клиентов | 142,0 | 0,7 | 119,8 | 0,6 |
| Итого кредитов и авансов клиентам до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля | 19 924,3 | 100,0 | 18 664,7 | 100,0 |
Корпоративный кредитный портфель снизился на 8,9 % – до 13,6 трлн рублей. Главным образом снижение корпоративного кредитного портфеля вызвано переоценкой валютных кредитов в связи с укреплением рубля, а также досрочными погашениями кредитов рядом крупных клиентов.
Качество кредитного портфеля
Уровень покрытия резервами кредитного портфеля до вычета резервов по состоянию на конец 2016 года составил 7,0 %, показав рост по данному показателю по сравнению с 2015 годом (6,0 %). За 2016 год доля NPL90+ (неработающих кредитов с просроченными платежами по процентам и (или) основному долгу более чем на 90 дней) в совокупном кредитном портфеле Группы снизилась с 5,0 до 4,4 %. При этом покрытие резервами неработающих кредитов в 2016 году увеличилось до 1,6 на конец 2016 года в сравнении с 1,2 на конец 2015 года.
В отчетности Группы по МСФО за 2016 год было внесено уточнение в раскрытие в отношении кредитов, условия которых были пересмотрены. Кредит относится к кредитам, условия которых были пересмотрены при внесении изменений в условия первоначального кредитного договора. Портфель кредитов, условия которых были пересмотрены, включает модифицированные и реструктурированные кредиты. Реструктурированными кредитами являются кредиты, в отношении которых было проведено вынужденное изменение условий кредитного договора. Портфель реструктурированных кредитов до вычета резерва под обесценение снизился на 1,8 % относительно 2015 года и составил 1,2 трлн рублей. Его доля в совокупном кредитном портфеле составляет 6,5 % по состоянию на 31 декабря 2016 года (6,2 % по состоянию на 31 декабря 2015 года). Резерв под обесценение кредитного портфеля к совокупности неработающих и реструктурированных работающих кредитов увеличился до 74,6 % на 31 декабря 2016 года по сравнению с 64,5 % на 31 декабря 2015 года.
Портфель ценных бумаг
Портфель ценных бумаг Группы на 96,9 % представлен долговыми инструментами и в основном используется для управления ликвидностью. За 2016 год доля акций в портфеле ценных бумаг выросла по сравнению с 2015 годом и составила 2,7 %. Доля корпоративных облигаций в структуре портфеля к концу 2016 года составила 33,6 %, снизившись за год на 6,3 п. п.
Доля корпоративных облигаций с инвестиционным рейтингом составила 27,1 % в общем портфеле корпоративных облигаций Группы (по итогам 2015 года – 39,1 %). Доля ценных бумаг, заложенных в рамках операций репо, снизилась за 2016 год с 7,6 до 4,2 %. Данное снижение явилось следствием существенного сокращения зависимости от средств Банка России за счет проведения гибкой процентной политики и привлечения дополнительного объема средств клиентов.
Структура портфеля ценных бумаг Группы
| 2015 | 2016 | |||
|---|---|---|---|---|
| млрд рублей | доля, % | млрд рублей | доля, % | |
| Облигации федерального займа Российской Федерации | 872,2 | 30,0 | 1 019,1 | 37,5 |
| Корпоративные облигации | 1 156,9 | 39,9 | 913,9 | 33,6 |
| Иностранные государственные и муниципальные облигации | 413,0 | 14,2 | 348,6 | 12,8 |
| Еврооблигации Российской Федерации | 325,7 | 11,2 | 273,6 | 10,1 |
| Российские муниципальные и субфедеральные облигации | 76,4 | 2,6 | 78,7 | 2,9 |
| Векселя | 0,4 | 0,0 | 0,4 | 0,0 |
| Итого долговых ценных бумаг | 2 844,6 | 97,9 | 2 634,3 | 96,9 |
| Корпоративные акции | 56,2 | 1,9 | 71,0 | 2,7 |
| Паи инвестиционных фондов | 5,2 | 0,2 | 12,2 | 0,4 |
| Итого ценных бумаг | 2 906,0 | 100,0 | 2 717,5 | 100,0 |
