В соответствии со статьей 3 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" существуют следующие меры по предупреждению банкротства кредитных организаций:
Данные мероприятия осуществляются при возникновении в банке следующих условий:
не удовлетворяет неоднократно на протяжении последних шести месяцев требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в срок до трех дней с момента наступления даты их исполнения в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;
не удовлетворяет требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие три дня с момента наступления даты их удовлетворения и (или) даты их исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;
допускает абсолютное снижение собственных средств (капитала) по сравнению с их (его) максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 20 процентов при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России;
нарушает норматив достаточности собственных средств (капитала), установленный Банком России;
нарушает норматив текущей ликвидности кредитной организации, установленный Банком России, в течение последнего месяца более чем на 10 процентов.
1) Меры по финансовому оздоровлению кредитной организации.
Мероприятия по финансовому оздоровлению (санации) могут проводится либо по инициативе руководителя кредитной организации либо по требованию Банка России.
Руководитель кредитной организации в случае возникновения обстоятельств, перечисленных выше, в течение 10 дней с момента их возникновения обязан обратиться в совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации, а если его образование не предусмотрено ее учредительными документами - к общему собранию учредителей (участников) кредитной организации с ходатайством об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации или с ходатайством о реорганизации кредитной организации при условии, что причины возникновения указанных обстоятельств не могут быть устранены исполнительными органами кредитной организации. Это ходатайство должно содержать рекомендации о формах, характере и сроках осуществления мер по финансовому оздоровлению.
Органы управления кредитной организации, которым было направлено ходатайство, должны рассмотреть его и принять решение по направленному ходатайству в течение 10 дней с момента получения и уведомить о принятом решении Банк России.
Если же органы управления (учредители) отказались принять участие в осуществлении мер по ее финансовому оздоровлению или реорганизации либо не приняли соответствующего решения в срок, руководитель банка должен обратиться с этим ходатайством в Банк России.
Во втором случае Центральный банк, в соответствии со статьей 4 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" и статьей 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", вправе направить в кредитную организацию требование об осуществлении мер по ее финансовому оздоровлению при наличии оснований перечисленных выше. Это требование должно содержать перечень причин, послуживших основанием для его направления, а также рекомендации о формах и сроках осуществления мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.
Когда руководитель банка получает требования от ЦБ РФ, он обязан обратиться в органы управления кредитной организации (срок 5 дней), с ходатайством об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации или с ходатайством о реорганизации кредитной организации.
При получении требования Банка России об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации до момента получения разрешения Банка России кредитная организация не может принимать решение о распределении прибыли, выплате (об объявлении) дивидендов. Если меры по финансовому оздоровлению были выполнены, то Банк России направляет кредитной организации разрешение о распределении прибыли, выплате (об объявлении) дивидендов.
Банк России вправе требовать у кредитной организации разработки и осуществления плана мер по ее финансовому оздоровлению (представляется в Банк России в срок, им устанавливаемый). Он должен в обязательном порядке содержать:
оценку финансового состояния кредитной организации;
указание на формы и размеры участия учредителей (участников) кредитной организации и иных лиц в ее финансовом оздоровлении;
меры по сокращению расходов на содержание кредитной организации;
меры по получению дополнительных доходов;
меры по возврату просроченной дебиторской задолженности;
меры по изменению организационной структуры кредитной организации;
срок восстановления уровня достаточности собственных средств (капитала) и текущей ликвидности кредитной организации. Форма плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации устанавливается нормативным актом Банка России.
Если руководитель не предпримет меры по финансовому оздоровлению, то он может быть привлечен к ответственности в соответствии с федеральными законами.
В целях финансового оздоровления кредитной организации могут осуществляться следующие меры:
оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами;
изменение структуры активов и структуры пассивов кредитной организации;
изменение организационной структуры кредитной организации;
иные меры, осуществляемые в соответствии с федеральными законами.
Учредители могут оказать финансовую помощь следующими способами:
банкротство кредитная организация банк
размещения денежных средств на депозите в кредитной организации со сроком возврата не менее шести месяцев и с начислением процентов по ставке, не превышающей процентной ставки рефинансирования (учетной ставки) Банка России;
предоставления поручительств (банковских гарантий) по кредитам для кредитной организации;
предоставления отсрочки и (или) рассрочки платежа;
перевода долга кредитной организации с согласия ее кредиторов;
отказа от распределения прибыли кредитной организации в качестве дивидендов и направления ее на осуществление мер по финансовому оздоровлению данной кредитной организации;
дополнительного взноса в уставный капитал данной кредитной организации;
прощения долга кредитной организации;
новации, а также в иных формах, способствующих устранению причин, вызвавших необходимость принятия мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.
При рассмотрении плана санации, в Банке России анализируется финансовое состояние (в первую очередь платежеспособность) учредителей (участников), желающих оказать финансовую помощь, для определения реальности того или иного мероприятия.
2) Временная администрация.
Временная администрация является специальным органом управления кредитной организацией, назначаемым Банком России. Она действует в соответствии Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций”, иными федеральными законами и нормативными актами Банка России.
На время действия временной администрации полномочия исполнительных органов кредитной организации могут быть либо ограничены, либо приостановлены (на основании акта ЦБ РФ). Банк России вправе назначить временную администрацию, если:
1) кредитная организация не удовлетворяет требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие семь дней и более с момента наступления даты их удовлетворения и (или) исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;
2) кредитная организация допускает снижение собственных средств (капитала) по сравнению с их (его) максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 30 процентов при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России;
3) кредитная организация нарушает норматив текущей ликвидности, установленный Банком России, в течение последнего месяца более чем на 20 процентов;
4) кредитная организация не исполняет требования Банка России о замене руководителя кредитной организации либо об осуществлении мер по финансовому оздоровлению или реорганизации кредитной организации в установленный срок;
5) в соответствии с Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" имеются основания для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций.
Акт Банка России о назначении временной администрации публикуется Банком России в "Вестнике Банка России" в течение 15 дней с момента его принятия.
Временная администрация назначается Банком России на срок не более шести месяцев, но срок может быть продлен после отзыва лицензии на осуществление банковских операций на срок более шести месяцев до момента формирования органов, осуществляющих реорганизацию или ликвидацию кредитной организации, либо до момента назначения арбитражного управляющего. Общий срок действия временной администрации не может превышать 18 месяцев.
Сообщение о прекращении деятельности временной администрации публикуется Банком России в "Вестнике Банка России".
3) Реорганизация кредитной организации.
Банк России вправе требовать реорганизации кредитной организации в случаях, установленных подпунктами 1-3 пункта 1 статьи 17 "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций”. Реорганизация кредитной организации осуществляется в форме слияния или присоединения в порядке, установленном федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.
В случае получения требования Банка России о реорганизации кредитной организации ее руководитель обязан в течение пяти дней с момента его получения обратиться в органы управления кредитной организации с ходатайством о необходимости реорганизации кредитной организации.
Органы управления кредитной организации обязаны в срок не позднее 10 дней с момента получения требования Банка России о реорганизации известить Банк России о принятом решении.
Слияние с более сильным в финансовом отношении партнером является одним из методов оздоровления банка. Но, находясь в слабой переговорной позиции, ищущая слияния сторона будет пытаться завысить свою стоимость или приуменьшить серьезность своих проблем, в то время как поглощающая сторона, занимающая сильную позицию, будет занижать эту стоимость.
Для приобретающей банк стороны, слияние должно представлять определенную ценность. Ею, например, может быть клиентура поглощаемого банка, сеть его отделений и/или занимаемая им на рынке ниша, к которой поглощающий партнер проявляет интерес. Нельзя преувеличивать ценность таких элементов, особенно в сопоставлении с расходами, связанными со слиянием предприятий, трудностями, возникающими при объединении двух различных организаций, и необходимостью произвести значительные вливания капитала. Позиция на переговорах кандидата на слияние, пытающегося таким образом оздоровить банк, является довольно слабой. Но в конце концов, если стороны не захотят объединяться, никто не в силах принудить их к этому.
Таким образом, можно отметить, что под несостоятельностью (банкротством) кредитной организации понимается признание арбитражным судом ее неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.
Существует множество факторов, влияние которых приводит кредитные организации к несостоятельности (банкротству). Эти факторы можно условно разделить на внешние и внутренние группы.
Одним из наиболее важных внешних факторов является политическая ситуация в стране. Она определяется идеологией партии, находящейся у власти, и высшего руководства страны.
Наибольшее значение в эффективном (или не эффективном) управлении банковскими рисками имеет стратегия банка. Разработка стратегии банка - это поиск равновесия между силами банка и окружающей его обстановкой.
Существуют следующие меры по предупреждению банкротства кредитных организаций:
1) финансовое оздоровление кредитной организации;
2) назначение временной администрации по управлению кредитной организацией (далее - временная администрация);
3) реорганизация кредитной организации.
Банк России, в случае возникновения соответствующих оснований, вправе:
– потребоватьот кредитной организации осуществления мер по ее финансовому оздоровлению;
– потребоватьот кредитной организации осуществления её реорганизации;
– назначить временную администрацию.
Данные меры являются мерами по предупреждению банкротства кредитных организаций 14 .
Требование об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации не направляется в случае, когда Банк России обязан отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций.
К основаниям для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитной организации относятся:
Кредитная организация не удовлетворяет неоднократно на протяжении последних 6 месяцев требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в срок до 3 дней со дня наступления даты их исполнения в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации.
Кредитная организация не удовлетворяет требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие 3 дня с момента наступления даты их удовлетворения и (или) даты их исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации.
Кредитная организация допускает абсолютное снижение величины собственных средств (капитала) по сравнению с их (его) максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 20% при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России.
Кредитная организация нарушает норматив достаточности собственных средств (капитала) – Н1, установленный Банком России.
Кредитная организация нарушает норматив текущей ликвидности кредитной организации – Н3, установленный Банком России, в течение последнего месяца более чем на 10%.
Кредитная организация допускает уменьшение величины собственных средств (капитала) по итогам отчетного месяца ниже размера уставного капитала, определенного учредительными документами кредитной организации 15 .
2.2.1 Меры по финансовому оздоровлению кредитной организации:
В целях финансового оздоровления кредитной организацией могут осуществляться следующие меры:
Оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами.
Изменение структуры активов и структуры пассивов кредитной организации.
Приведение в соответствие размера уставного капитала кредитной организации и величины ее собственных средств (капитала).
Изменение организационной структуры кредитной организации.
Иные меры, осуществляемые в соответствии с федеральными законами.
Финансовая помощь кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами может быть оказана в формах:
размещения денежных средств на депозите в кредитной организации со сроком возврата не менее 6 месяцев и с начислением процентов по ставке, не превышающей процентной ставки рефинансирования Банка России;
предоставления поручительств (банковских гарантий) по кредитам для кредитной организации;
предоставления отсрочки и (или) рассрочки платежа;
перевода долга кредитной организации с согласия ее кредиторов;
отказа от распределения прибыли в качестве дивидендов и направления ее на осуществление мер по финансовому оздоровлению данной кредитной организации;
дополнительного взноса в уставный капитал данной кредитной организации;
прощения долга кредитной организации;
новации, способствующие устранению причин, вызвавших необходимость принятия мер по финансовому оздоровлению.
Денежные средства на банковских счетах и во вкладах в кредитной организации могут быть использованы ее кредиторами для увеличения уставного капитала кредитной организации.
Решение о формах и об условиях оказания финансовой помощи кредитной организации принимается самой кредитной организацией и лицом, оказывающим ей финансовую помощь.
Изменение структуры активов и пассивов кредитной организации может предусматривать меры, приведенные в таблице 1.
Таблица 1.
Изменение структуры активов и пассивов как меры по финансовому оздоровлению кредитной организации
|
Активы |
Пассивы |
|
улучшение качества кредитного портфеля, включая замену неликвидных активов ликвидными активами; приведение структуры активов по срочности в соответствие со сроками обязательств, обеспечивающее их исполнение; сокращение расходов кредитной организации, в том числе на обслуживание долга, и расходов на управление; продажа активов, не приносящих дохода, а также активов, продажа которых не будет препятствовать выполнению банковских операций; иные меры по изменению структуры ее активов. |
увеличение собственных средств (капитала); снижение размера и (или) удельного веса текущих и краткосрочных обязательств в общей структуре пассивов; увеличение удельного веса среднесрочных и долгосрочных обязательств в общей структуре пассивов; иные меры по изменению структуры ее пассивов. |
Процедуры приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) применяются в отношении кредитных организаций, величина собственных средств которых становится ниже размера уставного капитала 16 .
В этом случае территориальное учреждение Банка России направляет кредитной организации предписание с требованием о приведении в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала).
Таблица 2.
Основания для приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала)
|
Основание |
< Уставный капитал |
Величина собственных средств (капитала) < Минимальный размер уставного капитала |
|
|
Период |
по итогам отчетного месяца |
по окончании второго и каждого последующего финансового года |
|
|
Обязанность кредитной организации |
привести в соответствие размер уставного капитала и величину собственных средств (капитала) |
Принять решение о ликвидации. В случае непринятия кредитной организацией в течение трех месяцев со дня окончания финансового года решения о своей ликвидации Банк России обязан обратиться в арбитражный суд с заявлением о ликвидации данной кредитной организации. |
|
|
увеличить величину собственных средств (капитала) до размера уставного капитала |
снизить размер уставного капитала до величины собственных средств (капитала) - в случае невозможности увеличения |
||
Уменьшение размера уставного капитала может быть произведено путем:
Сокращения общего количества акций (долей) кредитной организации путем погашения части акций - допускается, если такая возможность предусмотрена уставом кредитной организации.
Уменьшение номинальной стоимости акций (долей) кредитной организации.
По итогам уменьшения размера уставного капитала кредитной организации совокупная номинальная стоимость размещенных привилегированных акций не должна превышать 25% от размера уставного капитала.
Изменение организационной структуры кредитной организации может осуществляться:
Изменением состава и численности сотрудников.
Изменением структуры, сокращением и ликвидацией структурных подразделений, а также иными способами.
Меры финансового оздоровления кредитной организации осуществляются как по ходатайству кредитной организации, так и по требованию Банка России.
Руководитель кредитной организации в случае возникновения оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства, в течение 10 дней с момента их возникновенияобязан обратиться в совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации, с ходатайством об осуществлении мер по финансовому оздоровлению или с ходатайством о реорганизации кредитной организации при условии, что причины не могут быть устранены исполнительными органами.
После получения ходатайства совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации должен принять решение по направленному ходатайству в течение 10 дней с момента его направления и проинформировать о принятом решении Банк России.
При непринятии решения по ходатайству Советом директоров руководитель кредитной организации направляет ходатайство об осуществлении мер по предупреждению банкротства кредитной организации в Банк России.
В случаях появления оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитной организацииБанк России вправе направить в кредитную организацию требование об осуществлении мер по ее финансовому оздоровлению .
Со дня получения требования Банка России об осуществлении мер по финансовому оздоровлению до дня получения соответствующего разрешения Банка России кредитная организация не вправе:
принимать решения о распределении прибыли между ее учредителям (участниками);
выплачивать дивиденды;
распределять прибыль между ее учредителями (участниками), выплачивать им дивиденды;
удовлетворять требования учредителей (участников) кредитной организации о выделе им доли или выплате ее действительной стоимости либо выкупе акций кредитной организации.
Банк России также вправе потребовать от кредитной организации разработки и осуществления плана мер по финансовому оздоровлению.
План мер по финансовому оздоровлению кредитной организации должен содержать:
оценку финансового состояния кредитной организации;
указание на формы и размеры участия учредителей (участников) кредитной организации и иных лиц в ее финансовом оздоровлении;
меры по сокращению расходов на содержание кредитной организации;
меры по получению дополнительных доходов;
меры по возврату просроченной дебиторской задолженности;
меры по изменению организационной структуры кредитной организации;
срок восстановления уровня достаточности собственных средств (капитала) и текущей ликвидности кредитной организации.
В течение 5 дней со дня получения требования Банка России об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации руководитель кредитной организации обязан обратиться в совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации с ходатайством об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации и (или) ходатайством о ее реорганизации.
Федеральный закон “О несостоятельности (банкротстве)” предусматривает следующие меры по предупреждению банкротства до дня отзыва лицензии на осуществление банковских операций (ст. 189.9 Закона):
- 1) меры по финансовому оздоровлению;
- 2) назначение временной администрации по управлению кредитной организации;
- 3) реорганизация кредитной организации;
- 4) меры по предупреждению банкротства кредитной организации, привлекающей денежные средства физических лиц, с участием Агентства по страхованию вкладов (АСВ).
Выбор мер по предупреждению банкротства зависит:
- - от состояния кредитной организации, или оснований для реализации мер по предупреждению банкротства;
- - оценки перспектив применения тех или иных мер со стороны Банка России.
Закон не описывает определенную процедуру применения более жестких мер по отношению к кредитной организации, если ранее применялись более мягкие. Если состояние КО предполагает, что применение каких-либо процедур только создаст условия для злоупотреблений со стороны ее руководителей, то Банк России может сразу направить временную администрацию или принять меры, предусмотренные Законом о Банке России (например, отозвать лицензию).
Основаниями применения к кредитным организациям мер санации, предусмотренных подп. 1-3 ст. 189.9 Закона, являются (ст. 189.10):
- 1) неоднократная неплатежеспособность кредитной организации в течение последних шести месяцев, продолжающаяся с момента наступления даты исполнения денежного обязательства или обязанности по уплате обязательных платежей в срок до трех дней;
- 2) неплатежеспособность кредитной организации, продолжающаяся более трех дней, подтверждаемая отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;
- 3) абсолютное снижение величины собственных средств (капитала) по сравнению с их максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 20 % при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России;
- 4) нарушение любого из нормативов достаточности собственных средств (капитала);
- 5) нарушение норматива текущей ликвидности в течение последнего месяца более чем на 10 %;
- 6) уменьшение величины собственных средств (капитала) по итогам отчетного месяца до уровня ниже размера уставного капитала. По этому основанию не применяются меры санации в течение первых двух лет со дня выдачи лицензии на осуществление банковской деятельности.
Два первых основания отражают неплатежеспособность КО и относятся к ее взаимоотношениям с клиентами. Обратим внимание, что имеются в виду не любые случаи неисполнения кредитной организацией своих обязательств, а только непосредственно связанных с реализацией банковских операций. Само по себе отсутствие средств у КО не означает, что ее финансовое состояние имеет устойчивую тенденцию к банкротству. Однако если такие случаи повторяются неоднократно в течение шести месяцев с просрочкой до трех дней или однократно в течение более трех дней, то по меньшей мере необходимо ставить вопрос о недостаточно эффективном управлении КО и проводить дополнительный анализ ее деятельности.
Остальные основания относятся к оценке финансового состояния кредитной организации. В этом, кстати говоря, также проявляются особенности процедур, связанных с банкротством кредитных организаций, в отличие от универсальных процедур банкротства, где применяется только критерий неплатежеспособности: в процедурах, связанных с банкротством КО, широко применяется критерий оценки их финансового состояния. Это связано с тем, что в банковской сфере, по сравнению с большинством иных нефинансовых сфер, оценка финансового состояния каждой кредитной организации - повседневная практика, а не разовое мероприятие.
Так, третье основание отражает тот факт, что в кредитной организации сложилась устойчивая динамика к убыточности, но оно используется, только если нарушены какие-либо из обязательных нормативов, установленных Законом о Банке России и принятой в соответствии с ним инструкцией Банка России от 03.12.2012 № 139-И “Об обязательных нормативах банков”.
Четвертое основание связано с нарушением норматива достаточности капитала (Н1), который рассчитывается как отношение размера собственных средств (капитала) банка к сумме его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива Н1 включаются:
- - величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом сформированных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);
- - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;
- - величина кредитного риска по срочным сделкам и производным финансовым инструментам;
- - величина операционного риска;
- - величина рыночного риска.
Очевидно, что капитал играет несколько важных функций в деятельности любой коммерческой организации, и особенно кредитной. Это и деньги для развития кредитной организации, и фактор доверия клиентов к банку, и средства на “черный день”, и т. д. Однако ценность капитала будет стремительно падать, если основная масса вложений будет сделана в высокорискованные и низколиквидные активы. Как следствие, кредитная организация будет иметь меньше потенциальных возможностей исполнить свои обязательства перед кредиторами, особенно если произойдет массовое изъятие средств. Поэтому в целях оценки капитала и был применен подход, который учитывает рискованность сделанных вложений. Общей тенденцией является приближение к минимальному нормативу, установленному на международном уровне для банков и составляющему 8 %.
Пятое основание непосредственно связано с оценкой способности кредитной организации покрыть собственными активами, взвешенными с учетом риска, обязательства перед кредиторами, оцениваемые с учетом долгосрочности вложения. В частности, примененный показатель текущей ликвидности представляет собой соотношение ликвидных активов и обязательств банка по счетам до востребования и со сроком погашения до 30 дней.
Шестое основание распространяется на банки с некоторым ограничением: в случае возникновения указанного основания в течение первых двух лет со дня выдачи лицензии на осуществление банковских операций к кредитной организации не применяются меры по предупреждению банкротства. Если размер собственных средств (капитала) окажется меньше размера уставного капитала кредитной организации, определенного ее учредительными документами, Банк России обязан направить в такую кредитную организацию требование о приведении в соответствие величины собственных средств (капитала) и размера уставного капитала. Кредитная организация обязана исполнить соответствующие требования Банка России в порядке, сроки и на условиях, которые установлены в Законе.
Кредитная организация, ее учредители (участники), члены совета директоров (наблюдательного совета), руководитель кредитной организации в случае возникновения вышеперечисленных оснований обязаны принимать необходимые и своевременные меры по финансовому оздоровлению и (или) реорганизации кредитной организации.
Банк России в порядке, установленном нормативными актами Банка России, в случае возникновения вышеперечисленных оснований вправе потребовать от кредитной организации осуществления мер по ее финансовому оздоровлению, реорганизации, а также назначить временную администрацию по управлению кредитной организацией. Требование об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации не направляется в случае, если Банк России обязан отозвать у нее лицензию на осуществление банковских операций.
Основание введения процедуры предупреждения банкротства банка, привлекающего денежные средства физических лиц, с участием АСВ установлено п. 1 ст. 189.47 Закона - неустойчивое финансовое положение, создающее угрозу интересам его кредиторов (вкладчиков) и (или) угрозу стабильности банковской системы. К числу признаков неустойчивого финансового положения банка, в частности, относятся (п. 3 ст. 189.47 Закона):
- - отражение банком в отчетности и (или) установление Банком России, Агентством по страхованию вкладов или иными лицами документально подтвержденных фактов, сделок (операций), достоверное отражение которых в отчетности банка приводит (приведет) к нарушению: обязательных нормативов, и (или) сроков исполнения банком обязательств, и (или) условий участия в системе обязательного страхования вкладов, и (или) возникновению оснований для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) банка,
- - наличие иных документально подтвержденных доказательств угрозы интересам кредиторов (вкладчиков).
1. В соответствии с настоящим параграфом до дня отзыва лицензии на осуществление банковских операций реализуются следующие меры по предупреждению банкротства кредитных организаций:
1) финансовое оздоровление кредитной организации. Для целей настоящего параграфа под финансовым оздоровлением кредитной организации понимается осуществление во внесудебном порядке мер, предусмотренных статьей 189.14 настоящего Федерального закона;
2) назначение временной администрации по управлению кредитной организацией, за исключением случая назначения временной администрации в связи с отзывом лицензии на осуществление банковских операций;
3) реорганизация кредитной организации;
4) меры по предупреждению банкротства кредитной организации, имеющей разрешение (лицензию) на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц, выдаваемое Банком России в порядке, установленном Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" (далее - банк), которые осуществляются с участием Банка России или Агентства в соответствии с настоящим параграфом. Меры по предупреждению банкротства банка с участием Банка России осуществляются в соответствии с решением Совета директоров Банка России. От имени Банка России указанные меры осуществляет Управляющая компания.
(см. текст в предыдущей редакции)
3. Меры по предупреждению банкротства банков, предусмотренные подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, осуществляются при возникновении оснований, установленных статьей 189.47 настоящего Федерального закона.
4. Кредитная организация, ее учредители (участники), члены совета директоров (наблюдательного совета), руководитель кредитной организации, признаваемый таковым в соответствии со статьей 11.1 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (далее - руководитель кредитной организации), в случае возникновения оснований, указанных в статье 189.10 настоящего Федерального закона, обязаны принимать необходимые и своевременные меры по финансовому оздоровлению и (или) реорганизации кредитной организации.
5. Банк России в порядке, установленном нормативными актами Банка России, в случае возникновения оснований, предусмотренных статьей 189.10 настоящего Федерального закона, вправе потребовать от кредитной организации осуществления мер по ее финансовому оздоровлению, реорганизации, а также назначить временную администрацию по управлению кредитной организацией.
6. Требование об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации не направляется в случае, если Банк России обязан отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций по одному или нескольким основаниям, предусмотренным частью второй статьи 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности".
Банк России, в случае возникновения соответствующих оснований, вправе:
– потребоватьот кредитной организации осуществления мер по ее финансовому оздоровлению;
– потребоватьот кредитной организации осуществления её реорганизации;
– назначить временную администрацию.
Данные меры являются мерами по предупреждению банкротства кредитных организаций 14 .
Требование об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации не направляется в случае, когда Банк России обязан отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций.
К основаниям для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитной организации относятся:
Кредитная организация не удовлетворяет неоднократно на протяжении последних 6 месяцев требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в срок до 3 дней со дня наступления даты их исполнения в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации.
Кредитная организация не удовлетворяет требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие 3 дня с момента наступления даты их удовлетворения и (или) даты их исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации.
Кредитная организация допускает абсолютное снижение величины собственных средств (капитала) по сравнению с их (его) максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 20% при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России.
Кредитная организация нарушает норматив достаточности собственных средств (капитала) – Н1, установленный Банком России.
Кредитная организация нарушает норматив текущей ликвидности кредитной организации – Н3, установленный Банком России, в течение последнего месяца более чем на 10%.
Кредитная организация допускает уменьшение величины собственных средств (капитала) по итогам отчетного месяца ниже размера уставного капитала, определенного учредительными документами кредитной организации 15 .
2.2.1 Меры по финансовому оздоровлению кредитной организации:
В целях финансового оздоровления кредитной организацией могут осуществляться следующие меры:
Оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами.
Изменение структуры активов и структуры пассивов кредитной организации.
Приведение в соответствие размера уставного капитала кредитной организации и величины ее собственных средств (капитала).
Изменение организационной структуры кредитной организации.
Иные меры, осуществляемые в соответствии с федеральными законами.
Финансовая помощь кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами может быть оказана в формах:
размещения денежных средств на депозите в кредитной организации со сроком возврата не менее 6 месяцев и с начислением процентов по ставке, не превышающей процентной ставки рефинансирования Банка России;
предоставления поручительств (банковских гарантий) по кредитам для кредитной организации;
предоставления отсрочки и (или) рассрочки платежа;
перевода долга кредитной организации с согласия ее кредиторов;
отказа от распределения прибыли в качестве дивидендов и направления ее на осуществление мер по финансовому оздоровлению данной кредитной организации;
дополнительного взноса в уставный капитал данной кредитной организации;
прощения долга кредитной организации;
новации, способствующие устранению причин, вызвавших необходимость принятия мер по финансовому оздоровлению.
Денежные средства на банковских счетах и во вкладах в кредитной организации могут быть использованы ее кредиторами для увеличения уставного капитала кредитной организации.
Решение о формах и об условиях оказания финансовой помощи кредитной организации принимается самой кредитной организацией и лицом, оказывающим ей финансовую помощь.
Изменение структуры активов и пассивов кредитной организации может предусматривать меры, приведенные в таблице 1.
Таблица 1.
Изменение структуры активов и пассивов как меры по финансовому оздоровлению кредитной организации
|
Активы |
Пассивы |
|
улучшение качества кредитного портфеля, включая замену неликвидных активов ликвидными активами; приведение структуры активов по срочности в соответствие со сроками обязательств, обеспечивающее их исполнение; сокращение расходов кредитной организации, в том числе на обслуживание долга, и расходов на управление; продажа активов, не приносящих дохода, а также активов, продажа которых не будет препятствовать выполнению банковских операций; иные меры по изменению структуры ее активов. |
увеличение собственных средств (капитала); снижение размера и (или) удельного веса текущих и краткосрочных обязательств в общей структуре пассивов; увеличение удельного веса среднесрочных и долгосрочных обязательств в общей структуре пассивов; иные меры по изменению структуры ее пассивов. |
Процедуры приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) применяются в отношении кредитных организаций, величина собственных средств которых становится ниже размера уставного капитала 16 .
В этом случае территориальное учреждение Банка России направляет кредитной организации предписание с требованием о приведении в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала).
Таблица 2.
Основания для приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала)
|
Основание |
< Уставный капитал |
Величина собственных средств (капитала) < Минимальный размер уставного капитала |
|
|
Период |
по итогам отчетного месяца |
по окончании второго и каждого последующего финансового года |
|
|
Обязанность кредитной организации |
привести в соответствие размер уставного капитала и величину собственных средств (капитала) |
Принять решение о ликвидации. В случае непринятия кредитной организацией в течение трех месяцев со дня окончания финансового года решения о своей ликвидации Банк России обязан обратиться в арбитражный суд с заявлением о ликвидации данной кредитной организации. |
|
|
увеличить величину собственных средств (капитала) до размера уставного капитала |
снизить размер уставного капитала до величины собственных средств (капитала) - в случае невозможности увеличения |
||
Уменьшение размера уставного капитала может быть произведено путем:
Сокращения общего количества акций (долей) кредитной организации путем погашения части акций - допускается, если такая возможность предусмотрена уставом кредитной организации.
Уменьшение номинальной стоимости акций (долей) кредитной организации.
По итогам уменьшения размера уставного капитала кредитной организации совокупная номинальная стоимость размещенных привилегированных акций не должна превышать 25% от размера уставного капитала.
Изменение организационной структуры кредитной организации может осуществляться:
Изменением состава и численности сотрудников.
Изменением структуры, сокращением и ликвидацией структурных подразделений, а также иными способами.
Меры финансового оздоровления кредитной организации осуществляются как по ходатайству кредитной организации, так и по требованию Банка России.
Руководитель кредитной организации в случае возникновения оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства, в течение 10 дней с момента их возникновенияобязан обратиться в совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации, с ходатайством об осуществлении мер по финансовому оздоровлению или с ходатайством о реорганизации кредитной организации при условии, что причины не могут быть устранены исполнительными органами.
После получения ходатайства совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации должен принять решение по направленному ходатайству в течение 10 дней с момента его направления и проинформировать о принятом решении Банк России.
При непринятии решения по ходатайству Советом директоров руководитель кредитной организации направляет ходатайство об осуществлении мер по предупреждению банкротства кредитной организации в Банк России.
В случаях появления оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитной организацииБанк России вправе направить в кредитную организацию требование об осуществлении мер по ее финансовому оздоровлению .
Со дня получения требования Банка России об осуществлении мер по финансовому оздоровлению до дня получения соответствующего разрешения Банка России кредитная организация не вправе:
принимать решения о распределении прибыли между ее учредителям (участниками);
выплачивать дивиденды;
распределять прибыль между ее учредителями (участниками), выплачивать им дивиденды;
удовлетворять требования учредителей (участников) кредитной организации о выделе им доли или выплате ее действительной стоимости либо выкупе акций кредитной организации.
Банк России также вправе потребовать от кредитной организации разработки и осуществления плана мер по финансовому оздоровлению.
План мер по финансовому оздоровлению кредитной организации должен содержать:
оценку финансового состояния кредитной организации;
указание на формы и размеры участия учредителей (участников) кредитной организации и иных лиц в ее финансовом оздоровлении;
меры по сокращению расходов на содержание кредитной организации;
меры по получению дополнительных доходов;
меры по возврату просроченной дебиторской задолженности;
меры по изменению организационной структуры кредитной организации;
срок восстановления уровня достаточности собственных средств (капитала) и текущей ликвидности кредитной организации.
В течение 5 дней со дня получения требования Банка России об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации руководитель кредитной организации обязан обратиться в совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации с ходатайством об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации и (или) ходатайством о ее реорганизации.
