Нотариальная пошлина при вступлении в наследство. Размер госпошлины за завещание

Таким местом, как правило, является последнее место проживания наследодателя. Однако, если такое место жительства в пределах территории Российской Федерации не установлено, а также если наследодатель проживал за границей, то, согласно ст. 1115 Гражданского кодекса РФ (далее – ГК РФ) местом открытия наследства признается :

место, где находится имущество умершего лица;
место, где находится недвижимость такого лица либо наиболее ценная часть недвижимости (если имеется имущество, находящееся в разных местах);
место, где находится движимое имущество либо наиболее ценная его часть (если недвижимость в наследственную массу не входит).

Подача указанного заявления может быть осуществлена лицом лично, по почте или через представителя . При пересылке заявления по почте подпись получателя наследства подлежит заверению нотариусом либо другим уполномоченным лицом, на что указано в ст. 1153 ГК РФ.

К сведению

Согласно п. 1 ст. 333.25 НК РФ, оценка транспортных средств производится:

профессиональными оценщиками;
судебно-экспертными учреждениями органа юстиции.

Оценка земельных участков производится:

профессиональными оценщиками;
юридическими лицами, заключающими договор о проведении оценки;
федеральным органом, который осуществляет кадастровый учет, ведет государственный кадастр недвижимости и выполняет государственную регистрацию прав на недвижимость и сделок с ней, равно как и его территориальными подразделениями.

Оценка недвижимости (кроме земельных участков) производится:

профессиональными оценщиками;
юридическими лицами, заключающими договор о проведении оценки;
организациями, осуществляющими учет соответствующих объектов недвижимости по месту их нахождения.

Информация

Оценка недвижимости не является обязательной. При расчете размера нотариального тарифа может быть использована кадастровая или инвентаризационная стоимость недвижимого имущества.

Стоимость всего прочего имущества определяется либо профессиональными оценщиками, либо юридическими лицами, заключающими договор о проведении оценки.

Если к наследникам переходит патент , то его стоимость оценивается с учетом всех сумм госпошлины за патентование изобретения, промышленного образца либо полезной модели, которые уплачены на день смерти наследодателя. В аналогичном порядке определяют стоимость прав на получение патента, переходящих по наследству.

Имущественные права , входящие в наследственную массу, оцениваются из стоимости имущества, на которое такие права переходят, на день смерти наследодателя.

То наследственное имущество, которое находится вне пределов Российской Федерации , равно как и соответствующие имущественные права, оцениваются с учетом той суммы, которая указана в оценочном документе, подготовленном за границей уполномоченными должностными лицами соответствующих органов.

Кончина родственника является трагическим событием. Вместе с тяжелой утратой на плечи родных скончавшегося ложится еще и проведение обязательной юридической процедуры – принятие наследства, если умерший оставил таковое. Для начала необходимо вступить в наследство, что сопровождается определенными финансовыми тратами. Поэтому стоимость оформления наследства у нотариуса после смерти следует узнать перед оформлением.

Как определяется госпошлина

Госпошлина у нотариуса при вступление в наследство по закону и по завещанию рассчитывается одинаково. В соответствии с п.22 ст.333.24 Налогового Кодекса РФ её размер зависит от:

Стоимости имущества, оставленного в наследство;
Степени родства умершего и наследников.

Родственные связи оцениваются на момент смерти наследодателя. Так, если при составлении завещания муж оставил всё своё имущество жене, а на момент его смерти они развелись, бывшая жена для получения свидетельства о наследовании будет должна оплатить госпошлину в большем размере, так как перестала быть близким родственником.

Размер госпошлины при вступлении в наследство

Итак, за выдачу нотариусом свидетельства о праве на наследство необходимо заплатить:

0,3 % от стоимости всего имущества, оставленного в наследство, — для детей, супруга, родителей, братьев и сестёр наследодателя ( наследодателя и наследников 2 очереди). Максимальная сумма пошлины для них составляет 100 000 рублей;
0,6% цены наследства – для всех остальных лиц, но не больше 1 млн. рублей.

Стоимость наследства может быть кадастровой или рыночной. Выбор в пользу того или иного способа оценки делает наследник. Кадастровая стоимость, как правило, ниже рыночной, поэтому выгоднее использовать её для определения размера госпошлины.

О размере госпошлины при наследовании жилья в следующем видео

Сколько стоит оформление наследства у нотариуса

На то, сколько берет нотариус за оформление наследства, влияет количество вступивших в наследство. Когда наследников несколько, госпошлину должен заплатить каждый из них (ст.333.25 НК). Подробнее о дополнительных расходах и о том, сколько стоит вступить в наследство, читайте .

Первым этапом принятия наследства является написание заявления о вступлении в наследство. Делается это после кончины наследодатели при открытии нотариусом наследственного дела. Тогда же рассчитывается стоимость оформления наследства у нотариуса. На данном этапе наследникам нужно оплатить тарифы нотариуса при оформлении наследства за подтверждение подлинности подписей наследников.

Не все услуги нотариуса платные. Если вначале, перед тем, как вступать в права наследования, наследник хочет только проконсультироваться, он может получить . Сделать это можно на сайтах бесплатной юридической помощи или по телефону.

На то, сколько стоят услуги нотариуса при оформлении наследства, влияет две составляющих:

Госпошлина , размер которой указывается в Налоговом кодексе (статья 333.24);
Плата за услуги правового, а также технического характера (размеры платы определяются в регионах по решению нотариальных палат субъектов Российской Федерации).

В качестве примера можно привести расценки нотариуса при оформлении наследства в Москве и Московской области. За вступление в наследство придётся отдать за услуги нотариуса 900 рублей. Эта сумма складывается из госпошлины в размере 100 рублей и 800 рублей за услуги технического и консультационного характера. Размеры тарифов могут быть разными и зависят от региона, в котором открывается наследственное дело.

Стоимость свидетельства, подтверждающего права на наследство

Важно учитывать стоимость услуг нотариуса при оформлении наследства. Большего всего расходов приходится на то, чтобы получить свидетельство о праве на наследство. Нотариус выдает этот документ только после того, как ему будет предоставлен полный комплект необходимых бумаг: справка из БТИ на недвижимое имущество, отчет об оценке недвижимого имущества, кадастровый паспорт. Плата за услуги, предоставляемые нотариусом, зависит от проведенной специалистом .

Размер госпошлины, которую нужно заплатить в случае получения свидетельства на наследство должен быть определен только в процентном соотношении к цене наследуемого имущества чем больше стоимость недвижимости, тем будет больше размер госпошлины, которую нужно оплатить. Госпошлина является только одной частью от тарифа нотариусов при оформлении наследства. Вторую часть тарифа составляет плата за услуги правого характера и технические услуги. Данная часть тарифа напрямую зависит от сложности наследственного дела, но она не должна превышать:

3 тысячи рублей на каждый отдельный объект наследуемого имущества;
5 тысяч рублей на каждый наследуемый объект недвижимости;
100 рублей на пенсию наследодателя;
1000 рублей на разного рода денежные сбережения.

Цены на оформление наследства у нотариуса

Госпошлина

Если наследников несколько, то стоимость свидетельства о праве на наследство в соответствии с законодательством рассчитывается соизмеримо с долей наследуемого имущества для каждого из наследников. То есть госпошлина наследника не должна превышать в процентном соотношении стоимости наследуемой им части имущества.

Стоимость вступления в наследство в случае кончины одного из супругов

На случай кончины одного из супругов второму придется нести дополнительные расходы, связанные со вступлением в наследство. Пережившему супругу нужно будет оплатить расходы, которые связаны с выделением супружеской доли на все имущество, нажитое в браке. О наследовании совместно нажитого имущества супругов читайте . За заявление с просьбой выделить супружескую долю нужно заплатить 900 рублей. Свидетельство о праве собственности на совместное имущество будет стоить 200 рублей. Оплата за технические и правовые консультационные услуги составит 100 рублей на имущество и не менее 3000 рублей на недвижимое имущество.

Уплата госпошлины при наличии двух документов с различными отчетами по оценке имущества

Основанием для расчета госпошлины является стоимость недвижимости, которую установил специалист в ходе процедуры оценки. Допустимо для предоставления в целях расчета тарифа документов с указанием различных видов оценки (кадастровой, инвентаризационной), при которых оценочная стоимость имущества будет ниже, чем рыночная.

Льготы при оплате услуг по вступлению в наследство

Налоговый кодекс предусматривает наличие льгот на некоторые категории наследства (статья 333.38).

Налоговое законодательство (ст. 333.38 НК РФ) содержит категории имущества, при получении в наследство которых госпошлина не взимается. К ним относятся:

Дополнительно

Также не будут оплачивать госпошлину:

участники ВОВ;
герои России и Советского союза;
граждане со званием кавалера ордена Славы.

любые объекты недвижимости, где наследники проживали вместе с наследодателем;
авторские вознаграждения, а также пенсии и вклады в банках;
имущество лиц, которые при жизни были подвергнуты политическим репрессиям;
страховые суммы, которые платят по договорам личного и имущественного страхования;
суммы, которые полагаются на случай гибели застрахованного за счет средств работодателя лица от несчастного случая, который произошёл по месту его работы;
средства, которые причитаются военнослужащим, застрахованным по обязательному личному страхованию и погибшим при исполнении.

К лицам, освобождаемым от уплаты налогов на наследуемое имущество, относятся:

наследники, возраст которых на момент открытия наследства, менее 18 лет;
люди с психическими расстройствами;
инвалиды 1 и 2 групп.

Как оплачивается госпошлина

Госпошлина оплачивается на месте у нотариуса. После оплаты последний выдаёт наследнику соответствующую квитанцию и свидетельство на наследство.
В случае выполнения нотариусом дополнительных действий по просьбе наследников (сбор документов для оформления наследства; консультация по вопросам наследования) оплатить их придётся отдельно. Цена услуг зависит от объёма работы и конкретной нотариальной конторы.

Пример расчёта госпошлины

Чаще всего в наследственное имущество попадают:

квартира;
земельный участок с постройками;
автомобиль;
банковские вклады.

Рассчитаем госпошлину при вступлении в наследство на квартиру и другую недвижимость.

Пример 1: муж завещал всё своё имущество (квартиру и дачу) супруге, которая совместно проживала с ним в завещанной квартире. Кадастровая стоимость квартиры – 1 000 000, дачи – 500 000.

Госпошлина составит: 1 500 рублей (0,3% от 500 000). Госпошлина на квартиру не будет взиматься, так как супруги проживали в ней совместно де смерти наследодателя. Для переоформления права собственности на недвижимость супруге придётся также оплатить госпошлину в Росреестре: 2 000 рублей на квартиру и 350 рублей на дачу с земельным участком. Итого оформление наследственного имущества обойдётся в 3 850 рублей.

Пример 2: единственным наследником по закону квартиры и дачи умершего является его сын, проживающий со своей семьёй отдельно.

Стоимость всего переоформления имущества для наследника составит: 4 500 (0,3% от 1 500 000) + 2 000 + 350 (госпошлина за оформления права собственности в реестре) = 6 850.

Пример 3: умерший завещал всё своё имущество внучке, проживающей в другом городе.

Переоформление имущества для неё обойдётся в 11 350 рублей: 9 000 (госпошлина нотариусу) + 2 000 + 350 (госпошлина в Росреестр).

Хотите получить больше информации? Задавайте вопросы в комментариях к статье

Госпошлина — это такой сбор, который берется с граждан или юридических лиц, при их обращении в государственные или муниципальные органы за совершением юридических действий, список которых закреплен налоговым кодексом РФ.

Важно понимать, что статья описывает наиболее базовые ситуации и не учитывает ряд технических моментов. Для решения именно вашей проблемы получите юридическую консультацию по жилищным вопросам по телефонам горячих линий:

Позвоните и решите ваши вопросы прямо сейчас - это быстро и бесплатно!

Размер госпошлины

Размер госпошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство

Оплате подлежат не только технические услуги нотариата, но и сам факт получения наследства.

Госпошлина за наследство квартиры в 2017 году определяется исходя из нормы закона. Расчет производится на основании оценочной стоимости квартиры. От стоимости квартиры берется утвержденный процент и высчитывается сумма сбора.

При первом обращении к нотариусу происходит оплата за техническую работу – оформление документации, вскрытие завещания, принятие заявления.

После окончательного оформления наследуемого к уплате подлежит следующий сбор:

если сумма не превышает 100 тыс. рублей , то сбор имеете размер 0,3% от общей суммы наследства (этот размер утвержден для первоочередных наследников, а также официально усыновленных детей и полнородных родственников);

для иных преемников, при оценке стоимости наследуемой массы не превышающей 1 млн. рублей размер госпошлины составляет – 0,6% от общей стоимости собственности.

Оценка стоимости имущества

Для вступления в наследство необходимо определиться со стоимостью наследуемой массы. Особенно много времени это занимает, когда в составе наследственной массы есть недвижимое и движимое имущество подлежащее оценке экспертов.

Оценка открывшегося наследства выполняется исходя из стоимости этого имущества. Чтобы определиться со стоимостью, преемнику необходимо обратиться: либо в государственную компанию, либо в частную, оказывающую подобные услуги.

Оценку транспортного средства могут выполнить и судебные органы юстиции, и частные компании, специализирующиеся на оценке автомобилей.

Стоимость недвижимости могут определить компании, выполняющие оценку именно таких объектов или федеральные органы.

Если наследуемое имущество находится за пределами РФ, то стоимость ее определяется, исходя из оценки, выполненной по месту нахождения собственности.

Различаются две стоимости недвижимости: рыночная и инвентаризационная . Наследник имеет право, выбрать самостоятельно, каким способом он хочет оценить свое имущество. Разница между этими стоимостями очень существенная и для дальнейшей оплаты госпошлины и налогов может иметь принципиальное значение. В некоторых случаях наследования используется только рыночная стоимость недвижимости. Это происходит, если имущество наследуется по завещанию или наследующее лицо получает только долю в общей наследственной массе.

Частные случаи

Иногда бывает так, что наследников сразу несколько, и их доли либо равны, либо имеют разный объем. Размер сбора в такой ситуации определяется в соответствие с законодательством.

В случае если преемников несколько, в независимости от того, каким способом оформляется наследство, сбор оплачивается каждым наследующим лицом. Процент госпошлины остается таким же, какой утвержден в законодательстве.

Кто освобожден от уплаты госпошлины?

Не все, обязаны оплачивать сбор при наследовании. Существует группа граждан, которые либо освобождаются от уплаты госпошлины, либо получают льготы. Льготы могут носить как общий характер, так и специальный. Специальный характер имеют те льготы, которые применяются при выполнении действий специальной направленности.

Освобождаются от уплаты сбора следующие лица:

государственные органы или органы местного самоуправления, которые обращаются в инстанции в случаях предусмотренных законодательством;

на 50% освобождаются инвалиды I и II групп;

организации инвалидов, осуществляющие свою деятельность на общих началах;

участники боевых действия – ВОВ, герои Советского Союза и герои РФ.

Для получения льгот или полного освобождения от сбора таким гражданам необходимо предъявить соответствующие документы – удостоверения, справки, свидетельства.

Относительно наследственного права, от уплаты сбора или на получение льгот имеют ряд лиц в следующих ситуациях:

если происходит подтверждение ;

если физическое лицо наследует жилплощадь, на котором оно проживало с собственником на день его кончины;

при получении наследства граждан, которые погибли при выполнении гражданского долга;

при оформлении вкладов, средств на расчетном счете, страховки, доходов от интеллектуальной собственности;

в случае если, наследующее лицо не достигло совершеннолетнего возраста, или является психически недееспособным.

Заключение

Госпошлина на наследство – это обязательный сбор.

Сбор уплачивается в пользу государства, а плательщиком является лицо, которое нуждается в получении юридически значимых действий;

Для подтверждения оплаты необходимо предоставить оригинал квитанции.

Размер госпошлины на техническую работу нотариата определяется исходя из того, какие действия требуются от нотариуса.

Госпошлина для получения всей наследственной массы рассчитывается исходя их общей стоимости наследуемого имущества и круга получателей собственности.

Для определения размера госпошлины необходимо сделать оценку недвижимого и движимого имущества.

Недвижимое имущество оценивается в кадастровой палате или в специальной фирме занимающейся оценкой недвижимости, а оценка транспорта проводится в техническо-экспертном отделе юстиции или в частной компании.

Возможно, использовать как инвентаризационную стоимость собственности, так и рыночную.

При наследовании долей, преемник оплачивает госпошлину соразмерно своей доле.

Не все граждане попадают под уплату обязательного сбора.

Льготы на услуги нотариата получают лица, перечень которых утвержден законом.

Сколько в 2017 году составляет налог на наследство близких родственников: как определяется, какие платежи взимаются. Законодательное регулирование.

Налог на наследство близких родственников был упразднен в 2005 году, когда в силу вступил Федеральный закон №78.

Сейчас никакие средства с наследуемого имущества не взимаются, правопреемники уплачивают только госпошлину.

По старым правилам, для получения завещания нужно было оплатить налог при наследовании.

Ставка определялась по степени родственной связи, если собственность оценивалась дороже 850 МРОТ.

Наследники подразделялись на очереди:

супруг, родители, дети;
брат (сестра), родители матери (отца);
стальные родственники.

Ставки налога для каждой группы преемников:

5% от стоимости наследуемой собственности;

Чем дороже имущество, тем больше выходил налог.

Порядок получения наследства в то время регулировался специальной инструкцией, составленной на основании федеральных законов.

Фото: Очередность вступления в наследство.

Способы

В соответствии с Гражданским кодексом (главы 62, 63), наследство получают двумя способами:

по закону;
по завещательному документу.

В первом случае действует порядок очередности, который заключается в том, что сначала унаследуют наиболее близкие родственники.

При наличии заверенного нотариусом завещания, правопреемником может быть кто угодно – любое физическое или юридическое лицо, указанное в документе завещателем.

По завещанию

Владелец имущества формально передает свои права человеку (или компании), обозначенному в завещании.

Гражданин вправе распоряжаться собственностью как угодно:

разделить поровну между несколькими наследниками;
полностью завещать одному человеку;
оставить государству или какой-либо организации и т. д.

Таким образом, правопреемником может быть и не родственник.

Фото: Завещание.

Завещание должно быть заверено:

в нотариальной конторе;
местной администрации;
посольстве РФ (если находится в другом государстве).

Документ оформляется в двух экземплярах. Если возможности заверить завещание нет, допускается его составление в простой письменной форме в присутствии двух свидетелей.

По закону

Наследование по закону осуществляется в следующих случаях:

отсутствует завещание;
в завещательном документе содержится указание только касаемо части имущества, оставшаяся собственность делится по закону;
наследодатель полностью или частично лишил наследства отдельные категории родственников (например, детей);
завещание признано судом недействительным;
нет преемников по завещанию.

ГК РФ устанавливает очередность (статьи 1142-1145), согласно которой право наследования возникает при отсутствии родственников предыдущей линии.

Очереди:

дети, муж/жена, мать/отец;
брат/сестра, родители отца/матери;
дядя/тетя;
прабабушка/прадедушка;
внучатые племянники, брат/сестра родителей отца/матери;
дети внучатых племянников, дети двоюродного брата/сестры, дети двоюродного дедушки/бабушки;
пасынки, отчим/мачеха.

Видео: Без завещания

Имущество

После наследования имущества и оформления его в собственность новый владелец обязан уплачивать налоги:

на транспортные средства – транспортный налог;
участки – земельный;
квартиры, дом – за недвижимость.

Налогообложение регулируется НК РФ. После оформления квартиры или машины в собственность нужно обратиться в ИФНС.

Налоги исчисляются, исходя из следующих показателей:

площадь жилья;
оценочная стоимость;
лошадиные силы (для авто) и др.

От налога на недвижимость освобождаются:

обладатели звания Героя СССР или РФ;
участники ВОВ;
военнослужащие и уволенные в запас;
обладатели Ордена Славы;
инвалиды детства, первой и второй группы.

Ставка налога на недвижимость определяется региональными властями. Отчисления производятся с момента приобретения права собственности.

Фото: Свидетельство о присвоении группы инвалидности.

Квартира

Наследуемая собственность не облагается налогом ни при каких обстоятельствах. Кем друг другу приходятся наследодатель и правопреемник, не имеет значения.

Не играет роли также объект наследования. Об этом говорится в письме Минфина №03-05-06-03/96.

Если речь идет об унаследовании в форме дарения, действуют следующие ограничения:

если одариваемое лицо не является близким родственником дарителя, возникает обязанность по уплате 13% подоходного налога;
от налога на дарственную освобождаются близкие родственники (дети, мать/отец, муж/жена, брат/сестра, внуки, бабушка/дедушка).

Некоторые затраты наследник все же несет. Это уплата госпошлины за оформление свидетельства о наследовании:

первая и вторая очередь преемников: 0,3% от стоимости собственности (до 100000 рублей);
остальные родственники: 0,6% (до 1000000 рублей).

Транспорт

Если в наследство досталось транспортное средство, после прохождения регистрационных мероприятий правопреемник обязан уплачивать транспортный налог.

Если за бывшим владельцем числится долг перед госбюджетом, наследник обязан его погасить.

Налогообложение осуществляется в отношении всех категорий лиц. Ставка налога определяется соответствующими органами власти.

Расчет основывается на данных, полученных органом регистрации транспортных средств (лошадиные силы и другая информация).

Налог начисляется на следующие виды транспорта:

спецтехника (автобус, гусеничные ТС и проч.);
легковые и грузовые авто;
мотоциклы;
самолеты, вертолеты;
снегоходы;
яхты, лодки.

Налогом не облагаются средства для оказания социальной помощи и сельскохозяйственная техника.

Видео: Как оформить авто

Земля

Земельный налог платят все владельцы участков, в том числе те, кто получил объект по наследству.

Налоговая ставка определяется на основании кадастровой стоимости территории, к которой относится участок.

От уплаты налога освобождаются:

малочисленные народы северных регионов, Сибири и Дальнего Востока;
группы лиц, которым унаследованная земля требуется для сохранения традиций и быта.

Продажа

С 2013 года действует следующее правило: наследник, осуществивший продажу имущества, обязан уплатить подоходный налог.

Тип собственности не играет роли, налог взимается со всех форм имущества:

недвижимости;
транспорта;
ценных бумаг.

Такое обязательство накладывается только в случае, если объект был реализован до истечения трехлетнего срока с момента унаследования.

В указанный срок продавец вправе истребовать налоговый вычет.

Подаренное

Если собственность переходит во владение в порядке дарения, одариваемое лицо платит налог на дарственную.

Расчет осуществляется исходя из ставки, на которую влияет стоимость объекта и степень родственных отношений между получателем имущества и дарителем.

Если подарен коттедж, дача, квартира и т. д., одариваемый уплачивает имущественный налог за перечисленные объекты до истечения года.

Платеж составляет до 2% от стоимости недвижимости в соответствии со ставкой, принятой в конкретном регионе.

Подоходный налог с подаренного имущества не взимается с членов семьи и ближайших родственников:

мужа/жены;
матери/отца;
детей.

Видео: Что лучше

Оценка

Стоимость объекта рассчитывается в ходе независимой экспертизы.

Самостоятельная оценка наследодателем или правопреемником не допускается.

Оценка собственности по рыночной цене не обязательна, так как она зачастую превышает кадастровую.

Для расчета госпошлины на наследство можно использовать справки из БТИ. В документе может фигурировать сумма, соответствующая оценочной стоимости на день открытия наследства.

Видео: Вопросы по оценке авто

Необходимые документы

Оценка имущества проводится независимым экспертом из специализированного агентства или сотрудником БТИ.

Для этой процедуры понадобятся следующие документы:

оригинал и ксерокопия паспорта;
правоустанавливающая документация на имущество (дубликат свидетельства о праве собственности, дарственная, договоры купли-продажи и проч.);
технические бумаги (проектные документы, кадастровый паспорт, техпаспорт, справки БТИ и др.).

По завершении оценочных мероприятий составляется акт – документ, в котором указаны характеристики и рыночная стоимость объекта.

Фото: Экспликация с БТИ.

Раздел

Совместные права преемников на жилье прекращаются после разделения имущества или выделения долей.

При вычленении части в пользу одного наследника, оставшееся имущество остается в общей собственности.

При разделе имущества нужно учитывать ряд правил:

если имеется зачатый, но не родившийся наследник, деление производится только после рождения;
если в число преемников входят недееспособные или несовершеннолетние лица, соглашение о разделении составляется после уведомления органов опеки.

Преимущественным правом на получение имущества в счет наследуемой доли обладает гражданин, обладавший с наследодателем правом совместной собственности на жилье.

Видео: Распределение долей

Налог на наследство близких родственников нерезидентов

Если унаследованная квартира продается до истечения трехгодичного срока владения, налог составляет 13% от рыночной стоимости. Данная ставка применяется к резидентам РФ.

Нерезидентом признается лицо, находившееся в стране на протяжении минувшего года менее 183 дней. Для таких граждан ставка равняется 30%.

Размер ставки может быть скорректирован посредством составления международного договора. Это необходимо для исключения двойного налогообложения.

При этом сопоставляются российские законодательные нормы и правила государства, гражданином которого является нерезидент.

Госпошлина

Обязательный платеж в пользу госбюджета при наследовании имущества – это внесение госпошлины.

Ее размер не имеет фиксированной величины, поэтому расчет осуществляется на основании оценочного акта или справок БТИ.

Сумма, которую нужно уплатить для вступления в наследство, зависит от степени родственной связи. Меньше всего платят родственники первой и второй линии.

Видео: Уплата налога

Размер

Сумма госпошлины установлен Налоговым кодексом и составляет:

для первой и второй очереди правопреемников: 0,3% от стоимости имущества (до 100000 рублей);
для остальных родственников: 0,6% (до 1000000 рублей).

Если преемников несколько, пошлину платит каждый. Сумма платежа одинакова при любых способах наследования: и по закону, и по завещанию.

Кто не платит

Законом предусмотрены льготы для отдельных категорий граждан при уплате госпошлины:

для инвалидов первой и второй группы: 50% платежа;
для лиц, проживавших совместно с умершим, а также родственников погибших при исполнении госдолга: освобождение от уплаты.

Пошлина не уплачивается получателями пенсий, вкладов, авторских вознаграждений. От взимания платы также освобождаются дети до восемнадцати лет и недееспособные лица.

Как не платить

Чтобы не вносить государственную пошлину, нужно входить в одну из категорий, указанных выше. Как вариант, можно заключить договор ренты или пожизненного содержания.

Это дает наследнику, даже если он не является близким родственником наследодателя, право не делать взнос.

Стороны договора пожизненного содержания:

наследодатель;
лицо, обязующееся до дня кончины наследодателя осуществлять за ним уход.

Результатом соглашения является переход всего имущества после смерти наследодателя к новому преемнику.

Если заключается договор ренты, человек сразу получает недвижимость наследодателя в пользование. За владельцем сохраняется залоговое право на собственность.

Видео: Освобождение от уплаты

Нотариус

Юрист нотариальной конторы – ключевая фигура в процедуре наследования. Без него наследственная сделка не может быть проведена.

Для формального соблюдения законодательных норм правопреемник подает нотариусу заявление, в котором изъявляет свое желание на вступление в наследство.

Вместе с заявлением подаются:

справка о составе семьи (выписка из домовой книги управляющей компании);
паспорт претендента на наследство;
правоустанавливающие бумаги на собственность (договоры дарения, продажи, обмена; свидетельство о праве собственности и др.).

Фото: Свидетельство о смерти

Свидетельство

После смерти наследодателя начинается шестимесячный отсчет срока, в течение которого наследники должны подать нотариусу заявление и все документы.

Если с бумагами все в порядке, и никаких дополнительных вопросов у юриста не возникает, по истечении указанного срока каждому наследнику выдается свидетельство о праве на наследство.

Этот документ является логическим итогом процедуры наследования. На его основании правопреемники оформляют полученное имущество в собственность.

Видео: Получение свидетельства

Законодательство

Все наследственные дела ведутся на основании положений гражданского законодательства (весь пятый раздел ГК РФ: ст. 1110-1185).

Для расчета госпошлины опираются на статью 217 Налогового кодекса. Ранее действовал налог на наследство, который в 2005 году был упразднен Федеральным законом №78.

Задайте вопрос юристу бесплатно!

Кратко опишите в форме вашу проблему, юрист БЕСПЛАТНО подготовит ответ и перезвонит в течение 5 минут! Решим любой вопрос!

Задать вопрос

Конфиденциально

Все данные будут переданы по защищенному каналу

Оперативно

Заполните форму, и уже через 5 минут с вами свяжется юрист

Вступление в права наследования происходит после смерти наследодателя. Наследники могут оформить наследство 2 способами – по завещанию или закону. При оформлении бумаг наследник несет ряд расходов. Основной выплатой является госпошлина за выдачу свидетельства. Ее величина определяется нормами Налогового законодательства. К числу дополнительных расходов относятся оплата услуг нотариуса, который открывает наследственное дело. Рассмотрим, как рассчитывается госпошлина при вступлении в наследство по закону и завещанию в 2020 году.

Процент и размер госпошлины за вступление в наследство

Сумма сбора определяется законом и зависит от степени родственных отношений и цены имущества. Уменьшение налоговой ставки предусмотрено только для льготной категории претендентов.

Размер пошлины в 2020 году

Дополнительные услуги оплачиваются отдельно. Их стоимость определяется для конкретной ситуации.

Сюда относится:

экспертная оценка имущества;
услуги нотариуса;
оплата долгов наследодателя (при наличии);
подача заявления в суд (например, установление юридически значимого факта);
услуги адвоката (составление иска, представление интересов в суде);
регистрация имущества после получения свидетельства.

По завещанию

Наследование имущества по завещанию считается приоритетным. Наследодатель самостоятельно определяет в распорядительном документе круг наследников, которые смогут претендовать на его активы. осуществляется по месту регистрации умершего гражданина. Все ложатся на плечи наследников.

Какой процент платится за наследование по завещанию? Размер пошлины определяется ст.333.24 НК РФ . Сумма налога не зависит от способа принятия имущества. Госпошлина оплачивается перед подачей заявления о вступлении в наследственные права.

При оформлении наследства по завещанию, правопреемник не должен подтверждать родственные связи. Однако, если он не предоставляет необходимые документы, пошлина рассчитывается в общем порядке (0,6% от стоимости полученного имущества).

Если гражданин относится к близким родственникам и имеет право на применение льготной ставки пошлины, то он обязан представить перечень документации, подтверждающей родственную связь:

свидетельство о рождении;
свидетельство о бракосочетании;
решение суда об установлении факта родственной связи.

Образец заявления о принятии наследства по завещанию

По закону (без завещания)

Если наследодатель не оставил распорядительный документ, то наследование происходит в порядке очередности, определенной законом. Наследникам одной очереди полагаются равные доли.

Исключение составляют лица, вступающие в наследство на правах представления. Например, если после умершего наследника осталось 2 детей, то его доля делится между ними в равных частях.

Сумма госпошлины при принятии наследства также устанавливается ст.333.24 НК РФ . Правом оплаты пошлины по льготному тарифу наделяются наследники 1 и 2 очереди. Так как вступление в наследство по закону возможно исключительно при подтверждении родственных связей, то порядок расчета пошлины устанавливается по умолчанию.

Образец заявления о принятии наследства по закону

Пошлина за вступление в наследство по стандартным ситуациям

Величина пошлины не зависит от вида наследственного имущества. Она устанавливается в зависимости от стоимости объектов и наличия/отсутствия родственных связей между получателем и наследодателем.

Однако сумма оплаты нотариальных услуг напрямую зависит от вида имущества. Стоимость свидетельства различается в зависимости от наличия/отсутствия недвижимого имущества в составе наследственной массы.

Важно! Сумма оплачивается каждым правопреемником за каждый объект в свидетельстве.

Величина тарифа устанавливается нотариальной палатой регионов. Однако тариф носит предельный характер.

Каждая нотариальная палата может установить меньшую сумму. Главное, не превышать установленный предел.

Пример. В Амурской области за выдачу свидетельства о правах на наследство при отсутствии недвижимости составляет 2700 р. А при наличии недвижимости в составе наследственного имущества за каждый объект каждому наследнику придется оплатить 3400 р.

Льготы при вступлении в наследство

При открытии наследства, не все категории родственников обязаны платить госпошлину. Льготами пользуются:

инвалиды или участники ВОВ;
герои СССР/РФ;
кавалеры Ордена Славы.
инвалиды 1 и 2 группы оплачивают 50% от начисленной суммы налога при наследовании имущества.

Кроме того, если потенциальный наследник жил вместе с умершим человеком на протяжении последних 6 месяцев, то он освобождается от уплаты сбора. Не выплачивается пошлина с банковских вкладов покойного.

Кто освобождается от госпошлины при вступлении в наследство

Свидетельство об имущественных правах выдается без уплаты пошлины:

наследникам, являющимся родственниками наследодателя, погибшего во время исполнения служебного долга;
лицам, которым достались в порядке наследования страховые выплаты (личное или имущественное страхование), заработная плата, авторское вознаграждение или банковские вклады.

Для пользования льготными правами необходимо представить подтверждающие бумаги.

Важно! Льготники освобождаются от уплаты только госпошлины. Услуги нотариальной конторы необходимо оплатить в полном объеме.

Как рассчитывается госпошлина на наследство

Существует множество факторов, которые влияют на конечную сумму платежа. Например, стоимость наследуемых активов, количество участников, доля каждого претендента, наличие льготы.

Также при расчете суммы сбора можно использовать различные виды стоимости (инвентаризационную, рыночную, кадастровую). Наследник самостоятельно выбирает показатель для расчета.

Нотариус не может настаивать на определенном виде оценки или давать рекомендации. Выбор зависит от желания наследника.

Однако закон запрещает использовать инвентаризационную стоимость в отношении квартир, которые были построены после 2013 года. Так как они не состоят на техническом учете. С 2013 года полномочия по учету недвижимости переданы Росреестру.

Пример. После смерти родителей осталась 2-комнатная квартира. Наследниками выступают две дочери, достигшие совершеннолетия. Завещание не составлялось. Оценочная стоимость объекта – 2 300 000 р. Размер налога для родственников 1 очереди – 0,3%. Сумма взноса составляет – 6900 р. (2 300 000 х 0,3%). Следовательно, каждый наследник должен заплатить по 3 450 р. Но, так как одна из дочерей проживала с родителями последние 2 года, она освобождается от уплаты обязательного сбора.

Где можно сделать оценку имущества

Поскольку размер оплачиваемой пошлины находится в зависимости от стоимости имущества, то возникает необходимость . Наследникам необходимо обратиться в соответствующую организацию.

Чтобы провести оценку земли можно посетить Росреестр или другую профильную организацию по месту расположения участка. Также потребуется заключение письменного договора.

Можно получить в БТИ (строение до 2013 года) или в коммерческой организации. Стоимость услуг оценочных компаний составляет от 3 000 р.

Оценивание осуществляется с учетом предписаний ФЗ от 29.07.1998 №135-ФЗ. Срок проведения оценки недвижимого имущества составляет от 5–7 дней. Предельный срок – 1 месяц.

Многое зависит от целевого назначения объекта недвижимости, его рыночной стоимости. В случае с участками земли также учитывается их размер. Оценивание транспортного средства осуществляется по такой же схеме, как недвижимое имущество.

Если или деньги в иностранной валюте, то размер сбора будет определяться в соответствии с курсом Центробанка на день открытия наследства.

После того как будет проведена оценка имущества наследникам должны выдать акт (отчет). На его основании делается расчет суммы госпошлины.

Пример : Гражданин А. получил по праву наследования квартиру. После посещения нотариуса ему было сказано, что требуется провести оценку недвижимости. Не зная всех тонкостей, гражданин А. обратился в указанную компанию. Квартира была оценена по рыночной стоимости в 2 500 000 р. Расчет суммы пошлины – 2 500 000 х 0,3% = 7 500 р. Позже от знакомого юриста наследник узнал, что существует 3 вида оценки, и рыночная является наиболее невыгодной с точки зрения размера пошлины. Обратившись в БТИ, гражданин А. получил другую сумму оценки – 812 000 р. Расчет суммы налога – 812 000 х 0,3% = 2 436 р. В конечном итоге был выбран 2 вариант, где сумма сбора уменьшилась более чем в 3 раза.

Как оплачивается госпошлина

Варианты оплаты пошлины

Срок оплаты

Чтобы вступить в наследство заинтересованным лицам дается 6 месяцев. Отсчет времени начинается с момента смерти наследодателя.

Наследники могут обратиться к нотариусу сразу после получения свидетельства о смерти. За подачу первичного заявления претендентам нужно заплатить 100 руб.

По истечении полугода потребуется повторно посетить нотариуса и оплатить нотариальную госпошлину в полном размере. За основу расчета суммы сбора берется экспертная оценка. Ее нужно заказать по состоянию на день смерти собственника.

Важно! Наследнику по закону не нужно торопиться с проведением оценки. Если в процессе наследования выявится правопреемник по завещанию, то денежные средства окажутся потраченными впустую.

Дополнительные издержки

Дополнительно к обязательной пошлине за наследство, потребуется уплатить и , которые включают в себя услуги специалиста по наследственным делам.

Стоимость формируется из ряда платежей:

оглашение текста завещания – 300 р.;
сохранность вверенного нотариусу имущества – 300 р.;
удостоверение подлинности подписи – 100 р.

Расходы при обращении в суд

Сумма госпошлины при наследовании имущества определяется законом. Однако ее размер может измениться, если наследник отстаивает свои права в судебном порядке.

Пример. За оспаривание завещания или чтобы заявителю нужно отдельно заплатить 300 р. То же самое касается, если требуется установление юридических фактов.

Услуги адвоката (подготовка иска, представление интересов истца в суде) также оплачиваются отдельно. После завершения судебных разбирательств наследнику предстоит оплачивать госпошлину в общем порядке при обращении в нотариальную контору.

Можно ли не платить за правовые и технические услуги нотариуса?

Еще недавно считалось, что оплата нотариусу за вступление в наследство состоит из госпошлины и оплаты за правовые и технические услуги. Причем нотариусы всячески поддерживают данный миф.

Как правило, специалист поясняет, что под правовыми и техническими услугами понимается консультация о порядке вступления в наследство. Однако Верховный суд РФ определил такие действия незаконными.

Каждый гражданин имеет право самостоятельно подготовить документы и оплатить за вступление в наследство только госпошлину по тарифу, установленному Налоговым кодексом.

В случае, если нотариус отказывается выдавать свидетельство о правах на наследство без оплаты указанных услуг. Необходимо оформить жалобу в нотариальную палату региона.

Вопрос оплаты государственной пошлины при вступлении в наследство всегда является актуальным, поскольку касается денег. Получение своевременной консультации со стороны грамотного юриста позволит избежать ненужных затрат, которые в некоторых случаях бывают причиной . Необходимую консультацию по вопросам наследования можно получить у наших юристов. Оставляйте заявки на сайте и получите бесплатную консультацию.

В связи с постоянным изменением законодательства, подзаконных актов и судебной практики, порой мы не успеваем обновлять информацию на сайте
Ваша юридическая проблема в 90% случаев индивидуальна, поэтому самостоятельная защита прав и базовые варианты решения ситуации зачастую могут не подходить и приведут лишь к усложнению процесса!

Поэтому обратитесь к нашему юристу за БЕСПЛАТНОЙ консультацией прямо сейчас и избавьтесь от проблем в дальнейшем!

Задайте вопрос эксперту-юристу бесплатно!

Задайте юридический вопрос и получите бесплатную
консультацию. Мы подготовим ответ в течение 5 минут!