Налоговый вычет при покупке квартиры несовершеннолетнему ребенку. Имущественный налоговый вычет на детей Детские за покупку квартиры

На сегодняшний день государство всемерно укрепляет материальное положение молодых семей, где воспитываются один или несколько детей. Одним из факторов благосостояния является улучшение жилищных условий, в том числе снижение налогового пресса при покупке дома или квартиры путем механизма имущественного или налогового вычета.

Вычет при покупке квартиры на ребенка, его суть, законодательные основы и особенности применения

Система льгот предполагает значительные суммы, которые людям, только что начавшим совместную жизнь не требуется уплатить в государственную казну, значительно опустошив и без того достаточно скромный бюджет. Особое внимание следует уделить налоговому вычету как разработанной на государственном уровне системе возврата части денежных средств при осуществлении покупки квартиры. Иначе этот механизм можно понимать как уменьшение налогооблагаемой базовой суммы в качестве финансовой льготы.

Об имущественном вычете на ребенка при приобретении квартиры: определение

Имущественный вычет является законодательно обусловленным правом граждан на возмещение затрат на приобретение жилья. Размеры вычета, порядок подачи заявления и его получение напрямую являются следствием порядка собственности оформления квартиры и состава совершеннолетних собственников жилплощади.

Имущественный вычет при покупке недвижимости на несовершеннолетнего – это уменьшение облагаемого НДФЛ по ставке 13%, дохода родителей (опекунов, попечителей, усыновителей), на часть суммы, потраченной на приобретение квартиры. Гражданам, у которых сложились определенные условия для получения имущественного вычета, следует знать основные нюансы процесса.

Получение родителями налогового вычета по купленной на несовершеннолетнего ребенка квартире (либо доли в жилом помещении) не лишает его права также в дальнейшем получить указанный вычет по данному имуществу.

Об особенностях налогового вычета при покупке квартиры на ребенка

Современное российское законодательство четко определяет рамки налоговых льгот для семей с детьми с целью улучшения ситуации с отдельным жильем, как на федеральном, так и на региональном уровне. Ныне действующий Налоговый Кодекс РФ определяет объем, последовательность и распространение налогового вычета в процессе приобретения квартиры:

Ст. 220 НК РФ регламентирует налоговые льготы, направленные на предоставление возможности приобретения жилья или улучшения жилищных условий;
на получение налогового вычета могут претендовать только официально трудоустроенные родители несовершеннолетнего ребенка;
сумма налогового вычета не может превышать 13% общей стоимости приобретенной недвижимости.

Имущественный вычет по квартире, жилому дому рассчитывается с суммы расходов, не превышающих двух миллионов рублей.

Одним родителем и ребенком

Еще четыре года тому назад подобные механизмы не были отрегулированы до необходимого состояния, а многие ситуации вообще не присутствовали в отечественном правовом поле. Но уже в 2014 году отечественные правовые нормы получили дополнения.

Прежде всего, это возможности осуществления льготного приобретения жилья родителям с малолетним ребенком. В частности, если покупка осуществляется одним родителем на правах собственности с ребенком, то получает права на вычет за собственную часть и за детскую долю.

Если право на указанную налоговую льготу возникло с 1 января 2014 года и вычет родители не полностью использовали, оставшуюся долю можно реализовать в будущем при приобретении другой недвижимости. Нельзя воспользоваться данным правом, если первое жилье было приобретено раннее 01.01.2014.

При покупке жилья обоими родителями и их ребенком

В случае, когда квартиру покупают оба родителя и оформляют ее в совместную собственность с детьми, либо в долевую собственность, они имеют право на получение вычета на ребенка. Не менее популярен метод распределения расходов в пользу отца или матери, а также обоих в равной пропорции. Основание — Письмо Минфина РФ № 03-04-05/46692 от 21 июля 2017 года.

Проведение вычета на квартиру, которая оформлена на ребенка

На основании п. 6 ст. 220 НК РФ и Письма Министерства финансов России N 03-04-07/58591 от 07 октября 2016 года предусмотрена финансовая льгота при оформлении недвижимого имущества на ребенка в качестве его единоличной собственности. Несмотря на то, что покупка оплачена отцом, матерью, или приобретена на основаниях ипотеки, на ребенка можно получить вычет в зависимости от легального дохода родителя, осуществившего сделку.

Вычет на доли детей в квартире

Для того чтобы получить вычет на долю нескольких несовершеннолетних детей в одном жилье следует собрать и предоставить в налоговые органы либо работодателю список документов состоящий из следующих оригиналов и их копий:

Паспорта отца или матери.
Свидетельство о рождении несовершеннолетнего собственника или нескольких детей.
Документ о заключении брака, если таковой имеется.
Договор купли-продажи, свидетельство о регистрации права собственности на недвижимость (долю в ней) или выписка из ЕГРН (если право возникло после 15.07.2016).
Документы, подтверждающие уплату всей суммы денежных средств.

Если вы подаете документы на получение указанной налоговой льготы работодателю – то необходимо приложить уведомление о подтверждения права на вычет (выдается в налоговой инспекции по месту жительства).

Если же получить хотите через налоговую, то приложить необходимо будет справку с места работы по форме 2-НДФЛ и налоговую декларацию 3-НДФЛ.

3 НДФЛ на ребенка в процессе приобретения недвижимости

Для получения вычета требуется составление отчетного документа по форме 3 НДФЛ, а ее основой является справка о доходах с места работы по форме 2 НДФЛ. Отсутствие официального документа является главной причиной отказа в вычете.

Чтобы получить вычет требуется заполнить декларацию не только за себя но и за несовершеннолетнего ребенка.

Отличительной особенностью заполнения будет, что в документе пишутся личные данные дочери или сына, однако следует отметить на титульном листе декларации ячейку «представитель налогоплательщика» с данными отца или матери (смотря кто будет оформлять вычет).

Как произвести расчет налогового вычета с купли квартиры ребенку

На основании действующего налогового законодательства расчет налогового вычета при покупке недвижимости семьей с детьми достаточно прост. Это два варианта вычислений:

За квартиру заплачено 2 250 000, руб. личных средств. Вычет составит 200 000, 0 руб. х 13%. Сумма составит 260 000, 0 рублей.
Дом приобретен за 2 млн. личных и 7 млн ипотечных средств, кредитный % составляет 700 000,0 руб. годовых. Вычет рассчитывается следующим образом: 200 000, 0 руб. х 13% + 700 000,0 х 13% = 351 000, 0 руб.

Особенности, которые стоит учитывать

Во первых, это проблема доходов. На основании Письма Министерства финансов РФ № 03-01-05/42052 от 18 июля 2016 года оговорено, что отсутствие налогооблагаемого дохода у отца или матери в периоде подачи заявления не является препятствием для получения вычета, его можно получать при появлении официальной работы.

Вторым аспектом проблемы является возможность повторного получения льготы. Получение имущественного вычета осуществляется единожды, претендовать на него еще раз в доле ребенка запрещено. Исключение – если льгота получена в отношении собственной части.

Скорость проведения процедуры зависит от того, куда подается заявление. Подача полного пакета документов в региональное отделение ФНС затянет получение вычета на четыре месяца. Это время отводится на проведение камеральной проверки и перечисления средств. Работодатель проведет всю работу по заявлению не более чем за 30 дней с момента подачи заявления.

С одной стороны это возможность получения собственного жилья уже в молодом возрасте, а не через десятки лет пребывания в очереди, как это было в недалеком прошлом. Немаловажно, что стабилизация положения молодых семей с отдельной квартирой позволяет в значительной мере стимулировать дальнейший рост рождаемости и улучшить демографическую ситуацию по стране.

Полезное видео

В последнее время многие молодые семьи сталкиваются с ситуацией, когда при покупке квартиры соц. защита обязывает родителей наделять ребенка долей. Родители начинают переживать, что из-за этого смогут вернуть гораздо меньший налог с покупки квартиры.Но, все сомнения напрасны! Любой из родителей имеет полное право получить вычет при покупке квартиры за долю ребенка.

Условия получения налогового вычета при покупке квартиры за долю ребенка

Обязательное условие - ребенок должен быть младше 18 лет, так как по достижению совершеннолетнего возраста он имеет право самостоятельно получать вычет.

ВАЖНО! Родитель может получить вычет за долю ребенка, даже если сам не имеет доли в этой квартире. Главное условие - родитель не получал вычет прежде (либо получил его не до конца - актуально с 2014 г.). Либо если квартира полностью оформлена на ребенка, родитель также имеет право вернуть подоходный налог со всей суммы покупки, но не более чем с 2000000 рублей.

СОВЕТ. Когда принимаете решение о том, кто будет возвращать налог с доли ребенка, сравните свои доходы по справкам 2-НДФЛ. У кого зарплата выше, тому и выгоднее получать вычет за ребенка. Так подоходный налог с покупки квартиры вы вернете быстрее.

Документы для получения вычет за приобретение квартиры с доли ребенка

Пример. Квартира была куплена в 2015 году за 3 700 000 рублей в обще долевую собственность по 1/3 папе, маме и ребенку. Было решено, что папа будет получать за ребенка, а мама только со своей доли. Таким образом, мама может вернуть 160 333,33 рубля (3 700 000 х 1/3х13%), а папа получит 260 000 рублей (3 700 000 х 2/3х13%). В случае с папой, его доля составит 2 466 666,66 рублей, но не забываем об ограничении в 2 000000 рублей на человека, поэтому он получает максимально возможный вычет в рамках лимита.

Чтобы получить вычет с доли ребенка, необходимо приложить к декларации копию его свидетельства о рождении и написать заявление о предоставлении вычета на несовершеннолетнего ребенка (при оформлении декларации до 2014 г.). В декларации за 2014 год и позднее, указать необходимый пункт в пункте «признак налогоплательщика» в Листе Д1.
Проясним еще один момент, который волнует родителей, подающих декларацию 3-НДФЛ по доле ребенка: сохранится ли за ним право в будущем получить вычет?
И снова хорошая новость: да, сохранится.Он сможет получить максимально возможный вычет, на дату достижения им совершеннолетия, но, только не по той квартире, с покупки которой за него налог вернули родители.

При покупке квартиры в ряде случаев перед покупателем встает вопрос оформления её части на своих несовершеннолетних детей. Иногда родители предпочитают оформить приобретаемое жильё сразу в полную собственность сына или дочери. При этом следует знать, что есть возможность возместить часть затраченных средств, так как государство предоставляет налоговый вычет при покупке квартиры на ребёнка.

Нормативная база

Под налоговым вычетом подразумевается возврат физическому лицу части ранее уплаченного им налога на доходы. Если из официальной зарплаты покупателя ранее производились отчисления НДФЛ, то определённую сумму можно вернуть обратно. Тем самым стоимость покупки по факту обойдётся для семейного бюджета значительно дешевле.

Предоставление имущественного вычета за ребёнка регулируется следующими нормативными документами:

Ст. 624, 131 Гражданского Кодекса РФ
Ст. 220, 222 Налогового Кодекса РФ
Федеральный закон №212-ФЗ от 23.07.2013 даёт право субъектам федерации устанавливать размеры льгот в зависимости от региона

Кому и в каком размере положен возврат

На возврат налога имеют право все собственники в случае:

Покупки жилья или земли для строительства дома
Уплаты процентов по ипотеке
Рефинансирования займа на покупку недвижимости

Но так как несовершеннолетний не может самостоятельно воспользоваться этим правом, за него это могут сделать его законные представители.

Максимальный размер данной льготы ограничен 13% от 2 000 000 руб., т.е. 260 000 руб. Если же объект приобретён в ипотеку, максимальный размер выплаты равен 13% от 3 000 000 руб. (390 000 руб.).

Законные представители могут получить налоговый вычет за ребёнка при покупке квартиры, если:

Объект полностью или частично приобретён на имя несовершеннолетнего.
На момент получения документов малолетнему собственнику не исполнилось 18 лет.

Особенности и отличия в процедурах получения вычета

Варианты оформления могут быть следующие:

На свою часть и детскую долю.
На свою часть и часть детской доли.
Только на детскую долю.
На получение собственного вычета.

В случае, когда единственным собственником является несовершеннолетний, один или оба родителя также вправе получить возмещение налога по купленной квартире, несмотря на то, что они не являются её владельцами.

Условия получения возврата

Воспользоваться предоставленным законом правом могут не все. Должны соблюдаться следующие условия:

Заявитель является резидентом РФ, приобретает недвижимое имущество на территории РФ.
При покупке используются только собственные средства или банковский кредит, без привлечения ссуд от работодателя или средств от каких-либо государственных программ (к примеру, материнского капитала).
Заявитель является плательщиком НДФЛ в размере 13%, то есть, должен иметь так называемую «белую» зарплату не ниже минимального размера оплаты труда.
Если жильё куплено до 31 декабря 2013 года, возмещение затрат по налогу производится на один объект и один раз в жизни.
Если имущество приобретено после 1 января 2014 года, возмещение затрат по налогу производится за несколько объектов, при этом сумма возврата по-прежнему не должна превышать 13% от 2 000 000 руб. При этом допускается перенос недополученных средств на жильё, приобретенное в последующем.
Если объект оформлен в виде сделки купли-продажи между близкими родственниками (мать, отец, сын, дочь), право на льготу утрачивается.
Возврат налога производится не позднее 3 лет с даты приобретения недвижимости.
Имущественный возврат за детей можно получить только до исполнения им 18 лет. Совершеннолетний гражданин оформляет все льготы за себя самостоятельно.

Как получить вычет на детей при покупке квартиры

Для этого нужно подготовить следующие документы (оригиналы и копии):

Заявление в произвольной форме с просьбой о предоставлении вычета, с указанием ФИО несовершеннолетнего лица, на чью собственность заявитель получает возврат налога, а также номера банковского счёта для перечисления возврата.
Формы 2-НДФЛ и 3-НДФЛ заявителя.
Свидетельство о праве собственности на приобретённый объект, документы, подтверждающие стоимость покупки или строительства жилья; либо договор ипотечного кредитования и справку из банка о сумме уплаченных процентов. Для оформления имущественного возврата несовершеннолетний обязательно должен быть вписан в свидетельство о праве собственности.
Свидетельство о рождении.
Паспорт несовершеннолетнего лица старше 14 лет.
Паспорт заявителя.

В случае одобрения заявки денежные средства, в рамках уплаченных налогов за текущий год, будут возвращены на расчётный счёт заявителя. Второй вариант получения – уведомить бухгалтерию работодателя, после чего подоходный налог перестанет удерживаться из заработной платы заявителя до исчерпания одобренной суммы.

Возможно ли получение возврата, если ранее родитель уже получал вычет

Можно. Но только в том случае, если оформление производится на долю, принадлежащую детям в том же объекте недвижимости, за который заявитель ранее уже получал возмещение затрат по налогу на себя, при этом не исчерпав положенный лимит. Для этого нужно обратиться в Налоговую инспекцию, предоставив уточнённые декларации.

Повзрослевшие дети, достигнув совершеннолетия, не утрачивают права на получение данного вычета в полном объеме, даже если ранее их законные представители оформили льготу за них.

Последнее обновление: 15.03.2019

Вопрос:

Я купил квартиру на себя и своего ребенка. Можно ли получить налоговый вычет за детей? И как оформить возврат НДФЛ, при покупке квартиры только на ребенка?

Ответ:

Да, родители могут получить налоговый вычет за своих детей , если вносят их в число собственников при покупке квартиры (например, в долях ). Причем, неважно, владеет ли ребенок только долей квартиры (наравне с долями отца и матери ) или собственность целиком оформлена на ребенка.

Как это делается? Здесь есть некоторые особенности.

С января 2014 года в законе появились более-менее внятные установки по этому поводу. Там сказано, что родители, которые покупают квартиру в собственность своих несовершеннолетних детей , имеют право получить ЗА НИХ имущественный налоговый вычет (Откроется в новой вкладке.">п.6 ст.220 НК РФ), с учетом указанных в той же статье ограничений . А ограничением является максимально возможная сумма вычета, доступная одному человеку при покупке жилья – это 2 000 000 руб .

Другими словами, если ребенок до 18 лет становится собственником купленной недвижимости, то ввиду того, что сам он не зарабатывает и не может воспользоваться своим правом на вычет, он как бы передает реализацию этого права своим родителям. А отец или мать получают имущественный вычет не только по своей доле, но и по доле ребенка .

Доля ребенка в некоторых случаях (см. пример ниже ) позволяет родителям увеличить доступную им сумму вычета до максимума. И с этого максимума оформить себе возврат НДФЛ (13% с суммы вычета ) за покупку квартиры. Обычно такое происходит, когда доля родителя в купленной недвижимости не позволяет ему получить налоговый вычет в максимальном объеме. Тогда родитель дополняет свою сумму вычета (например, 1,2 млн. руб. за свою долю ), суммой вычета за долю ребенка (0,8 млн. руб. ). В результате в семью возвращается максимально возможная сумма налога = (1,2 млн. + 0,8 млн) х 13% = 260 000 руб.

В составе собственников купленной квартиры может быть и несколько несовершеннолетних детей . Тогда родители могут по договоренности распределить между собой имущественные вычеты за доли своих детей, увеличив каждый свой вычет. Но независимо от того, за одного или нескольких детей заявляется вычет, его сумма не может превышать лимит в 2 000 000 руб. на одного родителя .

При этом формально согласия ребенка на передачу своего имущественного вычета вовсе не требуется, родители сами вправе за него решать.

Чтобы было понятней, ниже приведен наглядный пример расчета имущественного налогового вычета при покупке квартиры с оформлением доли собственности на ребенка.

А для тех, кто не очень представляет себе, что это вообще за вычет и как он применяется, советуем предварительно прочитать об этом в Глоссарии – .

Владеешь квартирой? Не забудь про . Когда и сколько платить, какие существуют льготы – см. по ссылке.

Этот тип вычета можно использовать как при покупке квартиры на первичном рынке (по ), так и на вторичном рынке (по ).

Право на этот вычет возникает в тот момент когда:

дольщик подписывает (на первичном рынке ); или
в момент на покупателя (на вторичном рынке ).

Имущественный вычет (возврат НДФЛ ) предоставляется каждому собственнику (включая несовершеннолетнего ребенка ) в размере понесенных расходов на покупку жилья, но не более 2 000 000 руб. (максимум ).

Под «понесенными расходами» для каждого собственника подразумевается (в налоговых целях ) соответствующий размер его доли, выраженный в рублях. Например, 1/3 доли в квартире, купленной за 9 млн. руб. подразумевает, что собственник этой доли «понес расходы» на 3 млн. руб. Из них с 2-х млн. руб. он может вернуть себе 13%.

В этом примере получение родителем налогового вычета за долю ребенка невозможно , так как размер доступного родителю вычета здесь и так максимальный.

Увеличить свой размер вычета за счет доли детей можно только при покупке квартиры меньшей стоимости, когда выраженные в рублях доли родителей меньше, чем 2 000 000 руб . Тогда дети «приходят им на помощь».

Примеры расчета налогового вычета за детей при покупке жилья

Теперь внесем некоторые уточнения для разных случаев применения налогового вычета при покупке квартиры (оформления собственности ) на несовершеннолетних детей:

если квартира оформляется в долевую собственность одного родителя и ребенка;
если квартира оформляется в долевую собственность обоих родителей и ребенка (детей );
если квартира оформляется в собственность только ребенка.

В первом случае, когда один из родителей купил квартиру в долях на себя и своего несовершеннолетнего ребенка, он имеет право на получение имущественного налогового вычета как за свою долю, так и за долю ребенка . Но в сумме вычет, получаемый родителем, не должен превышать 2 млн. руб.

Во втором случае, когда квартира при покупке оформляется в долевую собственность обоих супругов вместе с детьми, то оба супруга (или один из них, по договоренности ) могут оформить налоговый вычет за детей на себя . То есть мать с отцом сами должны решить, кто из них будет увеличивать свой вычет (возврат налога) за счет доли детей в общем имуществе.

В третьем случае, когда собственником купленной квартиры выступает только ребенок, его мать или отец могут оформить себе возврат подоходного налога , несмотря на то, что они вообще не являются собственниками недвижимости.

Однако если родитель купил ранее квартиру в долях на себя и ребенка, но имущественный вычет получил только на себя (например, он не знал, что можно получить еще и за ребенка ), то он может вернуть подоходный налог и за его долю. Для этого родителю надо повторно обратиться в свою налоговую инспекцию и предоставить уточненную декларацию 3-НДФЛ с перерасчетом суммы вычета .

Как получить налоговый вычет за ребенка при покупке квартиры в ипотеку?

Закон позволяет Покупателю квартиры вернуть себе подоходный налог не только с суммы покупки, но и с суммы (подробнее об этом – по ссылке ).

Вообще, заполнение налоговой декларации и оформление вычета (как за родителей, так и за детей ) удобнее делать с помощью налоговых консультантов в режиме онлайн (см. ниже ). Тогда не придется ломать голову над налоговыми ребусами, а ошибки в расчетах и документах будут исключены.

И еще один приятный нюанс. Это касается прав детей на имущественный вычет за покупку жилья в будущем.

Несмотря на то, что при покупке квартиры в общую долевую собственность с детьми , родители получают налоговый вычет по долям детей , сами дети свое право на возврат подоходного налога НЕ утрачивают. После достижения ими совершеннолетия они могут снова и уже самостоятельно воспользоваться своим правом на возврат НДФЛ при покупке любого другого жилья на территории России.

«СЕКРЕТЫ РИЭЛТОРА»:

Как происходит сделка купли-продажи квартиры можно увидеть на интерактивной карте Откроется во всплывающем окне.">ПОШАГОВОЙ ИНСТРУКЦИИ (откроется во всплывающем окне ).

Современное законодательство разрешает использовать имущественный вычет при покупке квартиры на детей. Воспользоваться правом возврата налога могут как мать или отец, так и оба родителя сразу.

В связи со сложившимися жизненными обстоятельствами некоторые граждане при покупке жилья сразу выделяют в нем доли своим несовершеннолетним детям. Или специально покупают квартиры маленьким детям и оформляют право собственности сразу на них.

Согласно Налоговому кодексу России любой гражданин, являющийся резидентом, имеет право вернуть уплаченные ранее налоги на доходы в виде имущественного вычета при покупке жилья. Для этого должны быть соблюдены следующие условия:

покупатель жилого помещения (а в нашем случае – родитель несовершеннолетнего ребенка) должен являться, как уже указано выше, резидентом РФ;
при покупке квартиры использовались только собственные и кредитные средства, и не привлекались деньги работодателя или каких-либо государственных программ;
гражданин обязательно должен платить налог на доходы в размере 13 процентов, то есть, должен иметь источник таких доходов;
вычеты предоставляются на один объект один раз в жизни, если жилье куплено в период по 31 декабря 2013 года включительно;
при покупке квартиры после 1 января 2014 года вычеты могут быть представлены на несколько объектов, но их сумма не должна превышать 2 миллиона рублей.

Следовательно, чтобы что-то получить из бюджета, надо предварительно туда что-то заплатить. И это «что-то» — налог на доходы.

А откуда у несовершеннолетнего ребенка доходы и налоги? И как получить налоговый вычет за ребенка при покупке квартиры, если маленький человечек ничего еще не заработал? А всё просто: вычет на несовершеннолетних детей при покупке квартиры предоставляется их родителям (опекунам, усыновителям).

Поскольку у супругов это первое приобретенное жилье, они ни разу до этого не пользовались имущественными налоговыми вычетами. Они решили использовать право на получение вычета за детей при покупке квартиры. Оба родителя могут получить вычет не более двух миллионов рублей на каждого:

Сумма налога к возврату будет рассчитана так:

Налоговый вычет на квартиру на несовершеннолетнего ребенка оформляется по тем же документам, что и вычет на взрослого человек. Только в пакет добавляется еще и свидетельство о рождении ребенка.

Перечень документов, которые надо собрать, чтобы получить имущественный вычет при покупке квартиры несовершеннолетнему ребенку:

первым делом надо написать заявление в налоговую инспекцию с просьбой о предоставлении имущественного вычета. В заявлении обязательно указать фамилию, имя и отчество ребенка, на чью собственность вы просите вычет, а также номер банковского счета, куда будет перечисляться возврат налога. Заявление пишется в произвольной форме;
к заявлению прилагается форма 3-НДФЛ. Составление этой налоговой декларации обязательно;
для подтверждения уплаченного налога с дохода надо предоставить справки от работодателя по форме 2-НДФЛ;
документы на приобретенное жилье, подтверждающие право собственности и стоимость покупки или строительства. Чтобы оформить налоговый вычет за долю ребенка в квартире, обязательно должен быть документ о праве собственности на этого ребенка;
копия свидетельства о рождении ребенка;
копия паспорта для ребенка от 14 до 18 лет;
копия паспорта родителя, оформляющего на себя вычет за ребенка.

Если ребенку уже исполнилось 14 лет, и он получил паспорт, свидетельство о рождении необходимо предоставить для подтверждения родства с заявителем. Имущественный вычет за ребенка при покупке квартиры можно получить только до исполнения ему 18-летия.

Семья Тайских воспользовалась своим правом на имущественный вычет таким образом:

Так как величина имущественного вычета не должна превышать 2 миллиона рублей, то расчет производится так:

Документацию на получение вычета можно предоставить в налоговую службу в результате личного посещения. Как правило, у работников этой организации всегда много посетителей, поэтому надо рассчитывать свое личное время и быть готовым к длительному ожиданию в очереди. Зато личное общение со специалистом имеет свои преимущества: он сразу же просмотрит все документы и укажет на имеющиеся ошибки или отсутствие дополнительных документов.

Если нет возможности лично обратиться в налоговый орган, документы можно выслать почтовым отправлением. Но тут надо быть очень внимательным:

адрес получателя должен быть абсолютно точным;
почтовая бандероль должна иметь опись вложения в двух экземплярах.

Минусом служит то, что часть времени уйдет на пересылку, потом документы будут проверены. Если возникнет необходимость в дополнительных документах или надо будет исправить имеющиеся ошибки, то это тоже потребует дополнительного времени.

Есть третий путь отправки документации - через Личный кабинет на сайте налоговой службы. Для этого надо иметь официальную регистрацию на сайте и электронную подпись. А также возможность сканировать все документы, чтобы их отправить в электронном виде.

Теряются ли права детей на вычеты при наступлении совершеннолетия

Предоставляя родителям право получать имущественные налоговые вычеты при покупке квартиры на несовершеннолетнего ребенка, закон не лишает этого права самого повзрослевшего ребенка.

А дети, на чьи доли получен вычет, свое право на имущественные вычеты не теряют. По достижении 18 лет парень или девушка, купив жилье, могут воспользоваться налоговым вычетом в полном объеме (в сумме до 2 миллионов рублей). Этим законом защищаются права несовершеннолетних детей и пресекаются возможные махинации со стороны недобросовестных взрослых.

Как получить имущественный вычет за ребенка

Нередко при покупке жилья родители оформляют какую-то долю в собственность несовершеннолетнего ребенка. В этой статье мы расскажем о том, как получать налоговый вычет при покупке квартиры на детей, рассмотрим разные ситуации. Вы узнаете о размерах имущественной льготы такого рода, а также особенностях ее оформления.

Кто может получить льготу за покупку недвижимости

Покупка квартиры – достаточно крупная трата, по которой все налогоплательщики РФ могут получить имущественный вычет. Условия прописаны в статье 220 НК РФ. Согласно ей получить налоговый вычет могут:

покупатель жилья, если он налоговый резидент страны;
при использовании личных средств (не субсидий или денег работодателя);
если покупатель платит 13% подоходного налога с заработка.

Однако в вышеупомянутой статье есть п. 6, согласно которому получить вычет за квартиру могут и дети, если какая-то ее часть принадлежит им. Но поскольку несовершеннолетние владельцы не отчисляют налог, льготу за них могут получить их родители, опекуны, усыновители.

При этом важна дата оформления жилья в собственность. Если квартира была куплена до 31.12.2013, то льготу можно получить только раз в жизни и по одному объекту, а если после этой даты, то сколько угодно, но в пределах лимита. Он составляет 2 млн. рублей, то есть можно покупать жилье и дороже, но льготу будут рассчитывать только с этой суммы.

Размер льготы

Что нужно знать

Если квартиру купил один родитель и оформил ее в собственность со своим ребенком, еще несовершеннолетним, он может получить вычет за себя и за него.
Когда собственники квартиры – двое родителей и дети, получить имущественную льготу за ребенка могут каждый из них либо кто-то один. Это согласовывается супругами, после чего в налоговую вместе с остальными бумагами подают заявление о распределении льготы между родителями.
Когда квартира оформлена только на несовершеннолетнего ребенка, его родители все равно имеют право на вычет.
В том случае, когда в долевой собственности находится не только ребенок и родитель, но и другой родственник (например, дед), все равно отец или мать могут получить льготу.
Если родитель ранее уже получал имущественный вычет по другому типу жилья и исчерпал лимит, получить возврат НДФЛ за ребенка не получится.
Согласие несовершеннолетнего ребенка для оформления льготы не требуется.

Пример расчета

Родители купили квартиру стоимостью 3 млн. рублей, собственниками которой являются втроем с ребенком. То есть доля каждого в покупке составляет 1 млн. рублей. Отец и мать могут получить 13% вычета со своих частей жилья. Также один из них либо оба могут получить вычеты за долю ребенка. Варианты могут согласовываться: или отец получает вычет за свой 1 млн. и 1 млн. ребенка, а мать – только за свой. Либо наоборот. Или же отец и мать делят льготу для ребенка на двоих и получают каждый 13% от 1.5 млн. рублей.

Необходимые документы

Для оформления выплаты за ребенка следует подать тот же список документов, что и при получении вычета за недвижимость на взрослого. Только добавить свидетельство о рождении ребенка или бумагу об усыновлении или попечительстве. Даже если сын либо дочь имеют собственный паспорт и достигли возраста 14 лет, свидетельство нужно для подтверждения родства.

Вместе с ним, список документов включает:

Паспорт того родителя, который будет оформлять детский вычет на себя.
Свидетельство о браке либо его расторжении.
ИНН налогоплательщика.
Справку о доходах с места работы.
Заявление на получение вычета.
Документы на право собственности квартирой.
Договор купли-продажи, в котором указана цена жилья на момент покупки.

Порядок оформления

Обратиться с заявлением на льготу можно к работодателю или в ФНС в том районе, где налогоплательщик зарегистрирован. Первый вариант не позволяет получить всю сумму сразу, но зато в бухгалтерию на работе можно обратиться сразу после трат. А в ФНС – не ранее, чем со следующего года после того, в котором были расходы на покупку жилья. Но есть и преимущество: в ФНС зачисляют всю сумму сразу.

Чтобы подать бумаги работодателю, сперва нужно обратиться в ФНС для получения бумаги, подтверждающей право на вычет. А когда налоговая служба проведет проверку и подтвердит эту возможность, следует с пакетом документов обращаться к работодателю. И тогда со следующего месяца из зарплаты перестанут вычитать подоходный налог.

Подводя итоги, необходимо отметить, что получить имущественный вычет за ребенка может любой из родителей, который не исчерпал собственный лимит на данную льготу и соответствует требованиям к получателю. Процедура подачи документов и оформления возврата налога ничем не отличается от стандартной для имущественного вычета. Нужно лишь дополнить заявление свидетельством о рождении ребенка.

По достижении совершеннолетия ребенок не утрачивает права на свой вычет при последующих покупках жилья.

Налоговый вычет за детей при покупке квартиры, дома, земельного участка

Если вы купили жилье и оформили его не только на себя, но на своего несовершеннолетнего ребенка, вы имеете право получить имущественный вычет как по своей доле, так и по доле ребенка. Об этом сказано в п. 6 ст. 220 Налогового Кодекса РФ.

До 1 января 2014 года законом не было определено, как поступать в подобной ситуации, и каждый случай рассматривался индивидуально. При этом решения налоговых органов и постановления Конституционного суда порой противоречили друг другу. На сегодняшний день все законодательные неточности устранены.

Долю имущественного вычета за ребенка в возрасте до 18 лет могут получить не только родители, но и усыновители, приемные родители, опекуны, попечители. Это правило распространяется на все жилье, попадающее под налоговый вычет и оформленное с общую собственность с детьми. Таким образом, если вы купили или построили квартиру, дом, земельный участок и т. п., вы можете оформить эти объекты недвижимости как в совместную собственность, так и в единоличную собственность ребенка.

Важное условие! Суммарный размер налогового вычета по вашей доле и по доле ребенка не может быть больше 2 млн. рублей.

Подробная информация о правилах получения имущественного прописана в статье «Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, участка земли».

Зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру! Налоговый эксперт детально рассмотрит все варианты и предложит оптимальное решение для вашего случая

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера «Секреты риэлтора»: Квартира-без-агента.ру. С помощью материалов сайта вы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажи недвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать ему правильные вопросы.

Если жилье оформлено на одного родителя и ребенка

Если вы купили квартиру в собственность с ребенком, вы можете получить имущественный вычет по обеим долям – за себя и за ребенка. Согласие ребенка не требуется.

Пример:

Вы купили квартиру за 2 млн. рублей и оформили ее на себя и свою 12-летнюю дочь. Несмотря на то, что каждому из вас принадлежит по ½ квартиры, вы можете получить налоговую льготу за все жилье. В итоге на ваш счет вернется 260 тыс. рублей излишне уплаченного НДФЛ (13% х 2 млн. рублей).

Пример:

Вы купили дом за 3 млн. рублей и оформили его напополам с несовершеннолетним сыном. Вы имеете право получить налоговый вычет по своей доле – 1,5 млн. рублей и частично по доле сына – 500 тыс. рублей. Почему вы не можете использовать всю долю ребенка? Согласно пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ предельный размер имущественного вычета не может превышать 2 млн. рублей. Поэтому вы вправе увеличить свой вычет лишь в пределах этой суммы.

Оформите заказ в онлайн-сервисе НДФЛка.ру, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ

Как распределить имущественный вычет между родителями и детьми

Если квартира, дом, земельный участок или другая жилая недвижимость зарегистрирована на семью, включая обоих родителей и детей, можно получить имущественный вычет за детей. Увеличить свою долю могут как оба родителя, так и один. Как распределится вычет, и кто получит его за ребенка, прописывается в заявлении, которое вместе с остальными документами подается в налоговую инспекцию.

Пример:

Семейная пара приобрела квартиру за 4 млн. рублей и оформила ее в общую долевую собственность со своими двумя детьми. Каждому члену семьи, как собственнику 25% квартиры, причитается по 1 млн. рублей имущественного вычета. Так как дети еще несовершеннолетние, супруги приняли решение распределить детские доли на себя – по доле на каждого родителя. В итоге взрослые вернут по 260 тыс. рублей излишне уплаченного НДФЛ (13% х 2 млн. рублей).

Пример:

Вы купили квартиру за 3 млн. рублей и оформили ее на себя, свою маму и своего несовершеннолетнего сына. Каждый собственник владеет 1/3 квартиры и может получить имущественный вычет в пределах этой доли. Но ваш ребенок не имеет доходов и не платит НДФЛ. В этом случае вы можете увеличить свою долю за счет доли сына и вернуть 260 тыс. рублей НДФЛ (13% х 2 млн. рублей).

Чтобы вернуть все причитающиеся вам по закону деньги, поручите заполнение декларации 3-НДФЛ налоговому эксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру

Может ли родитель получить вычет, если квартира полностью оформлена на ребенка

Да, это возможно. Несмотря на то, что единоличным собственником жилья записан ребенок, родитель может получить за него имущественный вычет. Как и в ситуациях выше, основанием является п. 6 ст. 220 НК РФ.

Пример:

Вы купили квартиру и оформили ее на свою 13-летнюю дочь. У вас есть полное право подать документы в налоговую инспекцию и получить имущественный вычет по этой квартире. Согласия дочери при этом не требуется.

Теряет ли ребенок право на вычет в будущем, если его долю получил родитель

Нет, не теряет. То, что родители, когда ребенок был несовершеннолетним, выбрали налоговый вычет по его доле жилья, роли не играет. Когда ребенок вырастет и купит себе квартиру, он воспользуется своим правом на имущественный вычет в полном объеме. Для этого он должен иметь официальную работу и платить подоходный налог – именно из него будет рассчитан налоговый вычет.

Когда будете оформлять имущественный вычет по квартире, оформленной на ребенка, не забудьте в пакет документов для ИФНС приложить копию свидетельства о рождении.

Если родитель уже исчерпал свое право на имущественный вычет, может ли он получить его повторно, используя долю ребенка

Пример:

Вы купили квартиру за 2 млн. рублей и оформили ее в общую собственность с несовершеннолетней дочерью. Вы не знали, что у вас есть право на вычет не только по своей доле, но и по доле дочери, поэтому декларацию 3-НДФЛ заполнили на половину квартиры. В итоге вы получили имущественный вычет на 1 млн. рублей и вернули на счет 130 тыс. рублей. Позже вам подсказали, что вы можете увеличить налоговый вычет за счет доли дочери. После обращения в налоговую инспекцию с уточняющей декларацией вам на счет были возвращены дополнительные 130 тыс. рублей подоходного налога. В итоге вы получили имущественный вычет по всей квартире. Ваша дочь не теряет право получить вычет в будущем, когда вырастет, устроится на работу и купит свое жилье.

Регистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру! Мы не только быстро и грамотно заполним для вас декларацию 3-НДФЛ, но и оправим ее в налоговую инспекцию