Вернуть 13 процентов за лечение зубов документы. Как оформить вычет за лечение зубов: порядок действий налогоплательщика

Налоговые скидки за лечение либо покупку медицинских препаратов относятся к группе и предоставляются только в том случае, если физическое лицо подготовило и правильно оформило всю необходимую . В этой статье мы поговорим о том, какие документы нужны для возврата 13 процентов с медицинских услуг.

Налоговым законодательством Российской Федерации, а именно 219 статьей (пункт третий), предусмотрено сокращение размера налогооблагаемой базы для физических лиц, которые внесли плату за медицинские услуги или потратились на .

Таким образом, если налогоплательщик был вынужден вложить материальные средства в лечение, то он имеет право вернуть себе обратно некоторую их часть.

Что нужно сделать, чтобы вернуть

Обращаем внимание на то, что воспользоваться налоговым вычетом социального типа могут далеко не все. Налоговая инспекция начислит денежную компенсацию только в том случае, если будут выполнены следующие условия:

Выплата НДФЛ. Материальные средства, которые возвращаются в качестве компенсации, списываются из суммы, отданной физическим лицом на подоходный налог в государственную казну. В связи с этим для того, чтобы получить вычет, нужно отдавать со всех доходов 13% на НДФЛ. Лица, которые не являются налогоплательщиками, права на налоговую скидку не имеют.
Правильное оформление документации. Так как вернуть походный налог, связанный с медицинскими расходами, можно не только за себя, но и за ребенка, отца, мать, брата либо сестру, то все документы, подтверждающие факт оплаты, должны быть обязательно оформлены на имя одного и того же физического лица.
Лицензия. На сегодняшний день все больше и больше налогоплательщиков предпочитают пользоваться услугами платной клиники. При прохождении лечения в клинике также возможно получить налоговый вычет, но при этом необходимо, чтобы у данного учреждения была лицензия, а также все остальные документы, подтверждающие легальность его деятельности.

Когда подавать документы

Зачастую происходит так, что пакет документов полностью собран и оформлен должным образом, а налогоплательщик все же не получает денежную компенсацию. Как правило, это обусловлено несоблюдением .

Документы нужно направлять в налоговую инспекцию только в том году, который следует после года оплаты медицинских услуг.

Например, если больной выплатил деньги за свое лечение в платной клинике в 2017 году, то воспользоваться услугой начисления вычета можно только в 2019 году, а сведения во все документы должны быть внесены за 2017 год.

Следует отметить, что получить налоговую скидку, связанную с оплатой лечения, можно только за три последних года. Поэтому если человек лечился в 2014 году, то последняя возможность для получения вычета у него имеется в 2017 году, а в 2019 данное право автоматически сгорает.

Документы

Чтобы налоговая служба приняла положительное решение, касающееся начисления денежной компенсации за оплату медицинских услуг, а также потратило минимальное количество времени на камеральную проверку, настоятельно рекомендуем внимательно отнестись к подготовке документации. Вся информация, внесенная в документы, должна соответствовать реальности и не содержать исправлений.

Перечень документов в налоговую

В первую очередь, налогоплательщику, претендующему на вычет, нужно подготовить документы, которые являются обязательными для начисления любого из видов социальных вычетов. В эту группу входят следующие деловые бумаги:

Декларация. Без наличия данного документа налогоплательщик не сможет доказать, что налоговая служба не имеет к нему никаких претензий. Декларация служит неким отчетом, который вмещает в себя абсолютно всю информацию о доходах физического лица, а также всевозможных операциях, связанных с ними.
Справка. Поскольку выплатой подоходного налога с заработной платы, как правило, занимается работодатель, а не сам налогоплательщик, то была введена определенная форма документа – 2-НДФЛ, в которую вносятся все сведения об уплате налоговых сборов.
Заявление. Чтобы налоговый инспектор не сомневался в том, что желание действительно исходит от самого налогоплательщика, а не от посторонних лиц, нужно составить заявление.

ВАЖНО! Заявление должно быть оформлено собственноручно претендентом на сокращение базы налогообложения и обязательно вмещать в себя все реквизиты счета, на который в результате будут перечислены материальные средства за лечение.

Документы из поликлиники

После того как физическое лицо, понесшее материальные траты, имеющие отношение к улучшению здоровья, подготовило декларацию, справку и заявление, оно может приступать к следующему этапу – сбору бумаг, непосредственно связанных с расходами на лечение. Претенденту на вычет нужно иметь в наличие следующие документы:

Если налоговая скидка оформляется в связи с покупкой дорогостоящих медикаментов, то единственным документальным подтверждением в данном случае служат чеки из аптеки. Именно на основании предоставленных чеков лечащий врач сможет выписать справку, которая впоследствии станет решающим фактором для налоговой службы, побуждающим к выдаче денежной компенсации.

Декларация

Налоговая декларация заполняется по форме 3-НДФЛ и требует соблюдения множества нюансов. Бланк декларации состоит из множества страниц, из которых только несколько являются обязательными.

Однако перед тем как приступить к заполнению бланка декларации, налогоплательщик должен иметь следующие документы, информация с которых вносится в документ по образцу 3-НДФЛ:

Идентификационный номер налогоплательщика и паспорт.
Справку о доходах, взятую с места работы, по форме 2-НДФЛ.
Справку, выписанную медицинским учреждением, которая свидетельствует о внесении платы за лечение.
Чеки, квитанции, а также любые другие документы платежного характера.

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет и вернуть часть затраченных на лечение денег .

Налоговый вычет - это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. Если Вы официально работаете и платите подоходный налог, оплатили свое лечение или лечение своих родственников , Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения .

В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях:

при оплате медицинских услуг , если:
Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов , если:
- оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом.
Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования , если:
- заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
- договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
- страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности.

Размер налогового вычета на лечение

Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

Пример : В 2019 году Иванов А.А. прошел курс лечения зубов стоимостью 140 тыс. рублей и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс. рублей. При этом за 2019 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей. Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс. рублей (что меньше 140 тыс. рублей). Так как операция Иванова А.А. относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет. Итого в 2020 году за 2019 год Иванов А.А. сможет себе вернуть (120 тыс. руб. + 200 тыс. руб.) * 13% = 41 600 рублей. Так Иванов А.А. заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, он сможет вернуть всю сумму целиком.

Процесс получения вычета на лечение

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Мы заполним для Вас декларацию 3-НДФЛ, подскажем, какие еще понадобятся документы на вычет, а также дадим подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. Или же отправим Ваши документы самостоятельно, без Вашего участия. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом налоговые эксперты с удовольствием Вас проконсультируют.

Документы необходимые для оформления налогового вычета на лечение

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

декларация 3-НДФЛ;
договор с медицинским учреждением;
справка об оплате медицинских услуг;
документы, подтверждающие Ваши расходы;
документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за лечение/медикаменты только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату . При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты . То есть, если Вы оплатили лечение в 2019 году, то вернуть деньги сможете только в 2020.

Если Вы не оформили вычет сразу, то можете сделать это позже , но вернуть налог можете не более чем за три последних года . Например, в 2020 году Вы можете оформить налоговый вычет только за 2017, 2018 и 2019 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев. Большую часть времени занимает проверка документов налоговой инспекцией.

Список медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги могут учитываться в налоговом вычете:

Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Список дорогостоящих видов лечения, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс. рублей) :

Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).
Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.
Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.
Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.
Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.
Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.
Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.
Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.
Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.
Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.
Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.
Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.
Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.
Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.
Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.
Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.
Комбинированное лечение злокачественных новообразований.
Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.
Комбинированное лечение остеомиелита.
Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.
Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.
Комбинированное лечение наследственных болезней.
Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.
Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.
Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.
Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.
Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

Как вернуть 13 процентов за лечение зубов? Да и вообще, за получение той или иной медицинской помощи? Данные вопросы интересуют многих граждан. Ведь оформление так называемого налогового вычета - это очень выгодная процедура. Почему бы не воспользоваться поддержкой от государства, если есть такая возможность? Только вот данный процесс имеет много особенностей, тонкостей и нюансов. И если не учитывать их, то и возврат 13 процентов за лечение зубов не имеет места. Вам попросту откажут в данной услуге.

Кому положено

Первым делом стоит выяснить, кто вообще имеет право на так называемый налоговый вычет. Этот пункт крайне важен. Ведь далеко не у всех граждан есть подобная возможность.

Получить налоговый вычет за лечение (зубов или просто за «поправку» собственного здоровья) могут все трудоспособные граждане. Но только при наличии у них облагаемой подоходным налогом прибыли. То есть все работающие или получающие денежные средства с реализации имущества или вследствие ведения предпринимательской деятельности. Сюда же можно отнести пенсионеров.

Таким образом, возврат налога за лечение возможен только тогда, когда у вас есть облагаемый соответственными вычетами доход. В противном случае, не стоит даже задумываться над нашим сегодняшним вопросом.

Сроки

Предположим, что мы попадаем в категорию граждан, которым положен налоговый вычет за лечение. Тогда можно спокойно заниматься сбором всех необходимых документов и ожиданием выплаты. В какие сроки придется уложиться?

Вообще налоговый вычет может быть предоставлен в течение 3 лет с момента получения той или иной услуги. Только на практике рекомендуется не «оттягивать» данное событие. Уже в ближайший год желательно заняться оформлением документов. Чем быстрее вы начнете задумываться, как вернуть 13 процентов за лечение зубов, тем лучше.

В среднем, непосредственная обработка вашего запроса и перечисление денег на счет отнимает порядка 4 месяцев. Так что желательно поторопиться со сбором всех необходимых документов. В действительности не так уж и трудно осуществить возврат налога за лечение. Что может пригодиться? Куда обращаться за получением данной услуги?

Куда податься

Многие граждане не знают, где вернуть 13 процентов за лечение. Ответ здесь предельно прост - там же, где и прочие налоговые вычеты оформляются. Речь идет о налоговых органах, находящихся в вашем городе.

Если конкретнее, то обратиться нужно будет в налоговую службу вашего района. Того, где вы прописаны. Иногда можно принести документы в соответствующий орган государственной власти по месту вашего фактического проживания. Но лучше всего обращаться в налоговую по прописке. Это избавит вас от большинства проблем и вопросов. Как вернуть 13 процентов за лечение зубов и прочую медицинскую помощь? Что может пригодиться в данном деле?

Паспорт

Первое, что потребуется от каждого гражданина - это его удостоверение личности. Причем речь идет как об оригинале, так и о копии документа. Можно не заверять ее. Как правило, под удостоверением личности подразумевается гражданский паспорт. Именно его в обязательном порядке предъявляют в налоговые органы.

Не удивляйтесь, если ваш запрос отказались принимать при предъявлении любого другого удостоверения личности. Это вполне нормальная практика в России. Так что, для начала нужно приготовить паспорт. А уже после собирать прочие документы для оформления налогового вычета за лечение зубов.

Заявление

Идем дальше. Стоит обратить внимание на то, что налоговый вычет - это не обязательный платеж. Он предоставляется государством гражданам только по требованию. То есть от вас нужно заявление установленного образца.

Оно заполняется в единственном экземпляре, никаких копий делать не нужно. В заявлении придется указать свои личные данные, а также причину обращения в налоговые органы. Здесь пишется, что вам нужно осуществить вычет за лечение зубов.

Еще одна особенность написания заявления - это то, что именно в нем гражданин прописывает реквизиты счета, на который необходимо произвести денежный перевод. В принципе, иногда подобные данные можно «донести», но зачастую возмещение НФДЛ за лечение в таком случае становится невозможным. Вам попросту откажут. Таким образом, заранее побеспокойтесь о наличии счета для осуществления налогового вычета. И укажите его в заявлении.

Доходы

Возвращают ли 13 процентов за лечение зубов? Да, такая возможность имеется. Но только, как уже было сказано, у граждан, которые располагают прибылью, облагаемой подоходным налогом. Именно такие правила действуют на территории РФ на данный момент.

Следующий пункт, который придется учитывать - это доказательство ваших доходов. Тут в налоговые органы предоставляется трудовая книжка, а также специальная справка. Это так называемая форма 2-НДФЛ. Она берется у вашего работодателя в бухгалтерии. И является подтверждением дохода, облагаемого налогом.

К слову, справку нужно предъявить в единственном экземпляре, а также только в оригинале. Никаких ксерокопий! В противном случае, вам имеют полное право отказать в предоставлении вычета.

Декларация

На этом важные документы не заканчиваются. После того, как вы взяли с собой вышеперечисленные «бумаги», потребуется специальная декларация на возврат подоходного налога. Она называется 3-НДФЛ.

В отличие от 2-НДФЛ, декларация будет заполняться налогоплательщиком (то есть вами) самостоятельно. На данный момент можно или вручную заполнить специальный бланк, или сформировать его на компьютере и. Второй расклад более популярен.

Сформируйте и заполните форму 3-НДФЛ, затем займитесь сбором прочих документов. Налоговая декларация - это очередной обязательный пункт. Отсутствие данной «бумаги» влечет за собой отказ от предоставления денежных выплат государством.

Договор

Возмещение НДФЛ за лечение - это довольно простой процесс, если подойти к нему с умом. Дело все в том, что после сбора вышеперечисленных документов, нужно будет предъявить договор с медицинским учреждением на оказание услуг. В нашем случае, на лечение зубов.

Без договора с медицинской организацией нет никакого смысла в обращении в налоговые органы за вычетом. Ведь именно эта «бумага» доказывает проведение процедуры. Как правило, никаких проблем с предоставлением соответствующего договора нет. От вас потребуется оригинал, но и заверенная копия не помешает.

Лицензия

У любого медицинского учреждения, тем более платного, должна быть лицензия. И копию данного документа, причем заверенную нотариально, вы предъявляете в налоговые органы. Обычно достать «бумагу» не составляет труда. Достаточно просто сообщить в вашей клинике о том, что вам нужно сделать налоговый вычет по причине лечения зубов. И попросить предоставить вам лицензию медицинского учреждения.

Как быть, если вам отказывают? Во-первых, настоять на своем. Никто не имеет права отказывать гражданам в предоставлении лицензии от медицинских учреждений. Во-вторых, если у клиники есть свой официальный сайт (а он имеется почти у каждой фирмы), всегда можно отыскать лицензию здесь. И уже при помощи нее обращаться в налоговые органы за вычетом за лечение. Правда, обычно достаточно просто попросить лицензию в клинике, где вы заключали договор на оказание услуг. Ни одна добросовестная организация не откажет вам.

Квитанции

Вам нужно вернуть 13 процентов за лечение зубов? Документы, которые перечислены были ранее - это далеко не все, что от вас потребуется. Если честно, то после всего нужно приложить доказательства оплаты услуг. Важно: в платежке должна стоять именно ваша фамилия. Как и ваши личные данные. Если кто-то решил оплатить лечение зубов за вас, то никаких прав на вычет у вас нет и быть не может. Учтите данную особенность.

Как правило, в качестве подтверждения оплаты услуг используется чек или квитанция. Нужен оригинал. Себе на всякий случай сделайте копию, можете даже заверить ее у нотариуса. В принципе, это все. Можно обращаться в налоговые органы с полным перечнем документов, а затем ждать результатов.

Если платят родственники

Иногда за ваше лечение могут заплатить родственники. Но только близкие. И в таком случае вы все равно имеете право на получение налогового вычета. Кого считают близкой родней? Список не слишком большой. Сюда включены:

родители;
супруги;
братья и сестры;
бабушки и дедушки;
дети;
внуки.

Вам нужно будет предоставить какие-либо доказательства вашего родства. Например, свидетельство о рождении или заключении брака. Только при наличии оных (нужны и оригиналы, и копии) можно будет оформить налоговый вычет за лечение.

Прочее

В принципе, на этом можно закончить наш сегодняшний список. Отныне нам известно, как вернуть 13 процентов за лечение зубов. Но вот только в России очень часто от вас могут потребовать предоставления дополнительных документов для получения любого налогового вычета. Законно ли это? Не совсем. Но вам все равно придется «донести» недостающие документы, иначе о вычете можно забыть вовсе.

Что могут дополнительно запросить? Среди документов для налогового вычета также выделяют:

СНИЛС и ИНН;
пенсионное удостоверение;
военный билет;
свидетельства о рождении детей;
свидетельство о заключении/расторжении брака;
документы об образовании;
справки о вашей регистрации на территории РФ.

Довольно интересным вопросом для многих граждан становится возврат 13 процентов с лечения. И не важно, о каком медицинском уходе идет речь. Главное - что можно получить так называемый налоговый вычет за него.

Данная тема интересует многих. Особенно когда речь идет о лечении зубов, ведь их, как правило, ремонтируют платно. На бесплатное обслуживание мало кто соглашается. И каждый гражданин, который имеет тот или иной доход, может получить возврат 13 процентов с лечения зубов. Да и медицинского лечения, в целом. Как это сделать? В какие сроки следует уложиться? Обо всем этом мы расскажем далее.

Кто имеет право

Для начала о том, кто имеет право на получение социального налогового вычета в нашем случае? Он еще называется вычетом на лечение. Не все граждане претендуют на него, а лишь некоторые. Тем не менее, чаще всего такая возможность имеется у большинства населения.

Почему? Дело все в том, что возврат 13 процентов с лечения возможен только когда речь идет о человеке, который трудоустроен официально. То есть, подобного рода выплата возможна при наличии уплаты подоходного налога. И не более того.

А вот безработные и официально нетрудоустроенные люди не имеют прав на получение оного. Но возврат 13 процентов с лечения пенсионерам, согласно действующему законодательству, будет производиться. А простым незанятым гражданам - нет.

Паспорт

Что ж, теперь немного о том, какие документы нам потребуются для получения вычета. Данный вопрос действительно важен. Ведь если вы предоставите не полный перечень, то вам попросту откажут в возврате средств. И придется все начинать с самого начала.

Первое, что от вас потребуется - удостоверение личности. В нашем случае - это паспорт. Возврат 13 процентов с лечения без данного документа (а точнее, без его копии, можно незаверенной) не имеет места. Можно попытаться предъявить любой другой удостоверяющий личность документ, но, скорее всего, вам откажут. Учтите это!

Декларация и заявление

Вам нужен возврат 13 процентов с лечения зубов? Документы, которые потребуются для получения данной выплаты, как показывает практика, достать не так уж и трудно. Например, нужна налоговая декларация. Она подается в налоговые органы до 30 апреля каждого года и отражает ваши доходы и расходы. Это важный отчетный документ.

Также нужно написать заявление в свободной форме. Без него нет смысла обращаться в налоговые органы. Предоставление вычета возможно только при заявлении гражданина. Требуется оригинал документа. В нем нужно указать сведения о медучреждении, а также о вас и о проведенном лечении. Причину обращения тоже не забудьте прописать.

Важно: в заявлении придется указать банковские реквизиты, по которым будет происходить возврат 13 процентов с лечения. При отсутствии их вам или откажут, или придется доносить недостающие документы.

О медучреждении

Что еще? На вышеперечисленном список всего самого необходимого не заканчивается. Помимо предложенных документов придется побеспокоиться об информировании налоговых служб в вопросе предоставления данных о месте вашего лечения. На самом деле бояться данной особенности не стоит.

Хотите получить возврат 13 процентов с лечения? Какие нужны документы для вычета данного типа? Вам, оказывается, потребуется и лицензия посещенного медицинского учреждения. Придется взять ее заверенную копию. Проблем с этим моментом, как правило, не возникает.

В случае с лечением зубов, лицензии будет достаточно. В некоторых же ситуациях может потребоваться еще и аккредитация медицинского работника. Но это не такой уж и распространенный случай. Так что о нем беспокоиться не стоит.

Платежки

Далее потребуется подтвердить факт оплаты вами лечения. Для этого подойдут любые платежные чеки - квитанции, выписки, а также договор на оказание услуг. К слову, без последнего возврат 13 процентов с лечения невозможен ни в коем случае. Если уж чек можно заменить каким-то иным доказательством, то договор - нет.

Также обратите внимание, что от работодателя (вашего) придется взять справку формы 2-НДФЛ. Она служит доказательством наличия у вас дохода. Если работаете на себя, заполняете ее самостоятельно. Требуется только оригинал, копии неприемлемы. А вот чеки и квитанции можно и нужно отксерокопировать, а затем предъявить (даже без заверения).

Прочие документы

Чего еще потребует возврат 13 процентов с лечения зубов? В принципе, с уже перечисленным перечнем документом можно обращаться в налоговые органы за вычетом. Но, как показывает практика, чаще всего от налогоплательщиков просят дополнительные и не самые важные бумаги. Что к ним можно отнести?

Во-первых, это свидетельства о браке/разводе/рождении детей. Такое требование встречается редко, но люди привыкли перестраховываться лишний раз. Достаточно незаверенных копий, оригиналы не нужны.

Во-вторых, для пенсионеров потребуется пенсионное удостоверение. Именно оно служит доказательством получения компенсации за платное лечение в том или ином случае. Тоже достаточно обычной копии. Обычно вся бумажная волокита на этом заканчивается.

Сроки

В какие сроки придется сделать запрос на налоговый вычет? Здесь у граждан имеется альтернатива для решения вопроса. Дело все в том, что чаще всего вычеты можно сделать за последние 3 года. Но вот возврат денег за лечение рекомендуют осуществлять как можно скорее, в течение года. А еще лучше - к концу налогового отчетного периода.

Рассматривается заявление вместе со всеми документами приблизительно месяц, максимум полтора. После вы получаете ответ от налоговых органов. Вам или удовлетворяют запрос, или отказывают, с указанием причин. Можно попытаться исправить ситуацию и снова повторить попытку.

Зачисление денежных средств на указанный в заявлении счет занимает еще примерно 2 месяца. Итого, на весь процесс уходит около 120 дней. Поэтому старайтесь начать подготовку как можно скорее.

Чем быстрее вы разделаетесь с данной задачей, тем меньше головной боли у вас будет в будущем. Как видите, возврат 13 процентов с лечения документы требует разные. Но если правильно и своевременно начать подготовку, никаких проблем у вас не возникнет!

Обращаясь к стоматологам за дорогостоящей медицинской помощью, граждане нашей страны имеют возможность получать возврат подоходного налога за лечение зубов. Какие документы собрать и все о подаче декларации в соответствующие органы опишем подробнее.

Кодекс Российской Федерации предусматривает множество нюансов, ограничений и выделяет только отдельные группы людей, которые могут рассчитывать на процедуру выплаты. Чтобы понять, есть ли у вас основания обращаться к государству за подобной компенсацией по возмещению трат на лечение, нужно узнать все особенности.

Что такое СНВ?

Специальный налоговый вычет – так называется государственная помощь на некоторые виды лечения, в том числе и стоматологическое. И хоть часть населения думает, что это просто выплата государством тех денег, которые они потратили в медицинском учреждении, на самом деле это не так.

По сути, это возврат налога или его части в размере 13 процентов от потраченной суммы. Причем для того чтобы претендовать на эти деньги, нужно соответствовать всем критериям закона. Это та же часть налога с доходов физических лиц, то есть НДФЛ, который был уплачен человеком с его заработка.

Налог на лечение зубов помогает снизить доход, который насчитывался пациенту во время его работы, и с которого снимали тот самый налог в размере 13%. Правда, в этом деле не все так просто и гладко, поэтому разберемся со всеми нюансами и ограничениями.

К примеру, получить выплату можно только в следующем налоговом периоде. То есть, если вы совершили лечение в 2015 году, то получить компенсацию доступно не ранее 2016. Обращаться за подобным вычетом можно только за последние три года, более ранний период лечения не учитывается.

Если вы совершали мелкие приобретения медикаментов, подпадающих под выплату компенсации, а также несколько раз обращались за стоматологической помощью или же дополнительно желаете возместить траты за обучение, то можно обращаться за подобной социальной выплатой только единожды. И неважно, сколько раз случались действия, подпадающие под критерии налогового вычета.

Кому положен возврат налога, а кому нет?

Чтобы рассчитывать на подобную компенсацию, нужно соответствовать определенным правилам:

Быть гражданином (резидентом) Российской Федерации.
Иметь доход, с которого регулярно выплачивается 13% налога.

Нельзя получить выплату в большем размере, чем были произведены отчисления. Остаток средств не переводится на другой налоговый период. Кроме того, вы можете получить возврат денег за такое лечение не только на себя, но и на самых ближайших родственников. А это супруг (супруга), дети до 18 лет или родители.

Невозможно оформить подобную помощь следующим лицам:

Пенсионерам, у которых есть только государственная пенсия.
Неработающим людям, даже если они получают пособие по безработице.
Индивидуальные предприниматели, выплачивающие иную налоговую ставку чем 13%.

Если же предприниматель выплачивал какие-то другие налоги, даже в большем объеме, чем эта сумма, но это не НДФЛ, а например, НДС или какой-то другой, то они не подпадают под правила компенсации.

Также есть и ограничения в сумме выплаты. Максимальная ставка, с которой вычитают те самые проценты, не может превышать 120 тысяч рублей, даже если человек потратил намного больше. Исключением являются дорогостоящие процедуры, о которых мы поговорим ниже.

Если же налоги были уплачены, но они значительно меньше, чем предполагаемый социальный вычет, то вернуть государство может только ту сумму, которая была уплачена за определенный налоговый период.

На какие услуги распространяется?

Важно учитывать, что налоговый вычет производится не только за стоматологические услуги, но и за покупку некоторых медикаментов, а также другие виды лечения. Помимо этого, есть подобные социальные выплаты и за обучение. Поэтому все потраченные деньги суммируются и из них вычисляется 13%, которые государство может вернуть человеку.

Чтобы ознакомиться с полным перечнем медикаментов и других лечебных процедур, которые подпадают под социальную выплату, можно узнать через налоговую службу. Если говорить конкретно о стоматологических услугах, то сюда входят практически все их виды:

лечение и диагностика;
стационарное лечение;
обращение в поликлинику;
амбулаторная помощь;
лечение в рамках страхового полиса;
санаторно-курортное оздоровление.

При этом стоматологическая клиника обязательно должна находиться в России и иметь необходимые государственные лицензии.

Еще один нюанс – определение дорогостоящей процедуры. Большая часть услуг стоматолога имеет код «1» и относится к обычному лечению, подпадающему под ограничения по выплате. Но ряд услуг, как имплантация, реплантация и установка металлических конструкций относятся к дорогостоящим процедурам. Они имеют код «2» и не поддаются никакому ограничению по сумме возврата налога.

Соответствующий код и отметку делает клиника, которая проводила лечение. И если там указали код «1», то придется рассчитывать на возврат от суммы не больше 120 тысяч рублей. Если же процедура соответствует коду «2», то государство может выплатить всю сумму в полном объеме.

Какие документы нужны для возвращения налога за лечение зубов?

Подать декларацию на возврат подоходного налога можно только в том случае, если проведенное лечение соответствует всем требованиям законодательства. При этом обязательно нужно собрать полный пакет документов. Ведь хотя бы без одной какой-то справки сотрудники полиции не будут даже рассматривать дело.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, в которой указаны все суммы и размеры выплаченного дохода, процентная ставка и пр.
Справка формы 2-НДФЛ с работы, составленная за период, который соответствует специальному налоговому вычету.
Копии паспорта гражданина Российской Федерации с пропиской и первыми основными страницами.
Правильно составленное заявление, в котором указываются все суммы, период, виды лечения и реквизиты банковского счета, на который и будет произведена выплата.
Копию договора с тем учреждением, в котором проводилась процедура. Каждая из страниц должна быть отдельно заверена.
Копия лицензии этого учреждения с указанием тех видов работ, которые оно имеет право проводить.
Копия страхового полиса с произведенными выплатами, если в нем указывается именно страхование медицинского характера.
Все копии и справки, подтверждающие оплату за определенные услуги и указаны суммы. Это могут быть чеки, квитанции и пр.
Если происходит налоговый вычет за ближайших родственников, то обязательно следует подать и документы, которые указывают на соответствующее родство (свидетельство о браке, рождении и пр.).

Возможно, в некоторых случаях потребуются еще какие-либо справки, но обычно этого списка достаточно.

Рассчитывать на возврат компенсации можно не сразу, есть определенные сроки. Налоговой инспекции нужно около двух-четырех месяцев на изучение документов, проведение проверок и пр. И только через месяц после утверждения выплаты можно ожидать поступление денег на банковский счет.

Расчет размера выплат

Рассчитывать суммы не так уж и сложно, как может показаться с первого взгляда. Главное, разобраться во всех нюансах.

Пример 1. Гражданин Иванов сделал имплантацию и потратил 500 тысяч рублей. Поскольку эта процедура имеет код «2» и является дорогостоящей, то на нее не влияют ограничения. Поэтому Иванов может ожидать выплату в полном объеме. Рассчитывается она следующим образом 500 000*13%=65 000.

Зарплата за год у него составляла 40 тысяч рублей каждый месяц, из которых он выплатил 62 400 рублей в виде налогов. Государство в таком случае может вернуть Иванову только 62 400 рублей. Если бы он зарабатывал больше, то получил бы налоговую выплату в полном объеме.

Пример 2. Гражданин Петров за год умудрился потратить 800 тысяч рублей на импланты для жены, 100 тысяч на брекеты для несовершеннолетней дочери и 150 тысяч на протезирование своих зубов. В общей сумме это 1 050 000 рублей.

Социальная налоговая выплата при этом может достигнуть 136 500 рублей. Доходы Петрова составили 2,5 млн рублей за год, и он выплатил налоги в размере 325 тысяч рублей. Поскольку ограничений на сумму нет из-за проведения дорогостоящих процедур, а также количество уплаченного налога превышает размеры выплат, то Иванов получит все 136 500 рублей, как и полагается.

Пример 3. За год Семенов провел стоматологическое лечение зубов на сумму 140 тысяч рублей. Также ему сделали дорогостоящую операцию за 200 тысяч. Заработал за год он 500 000 и выплатил налога в размере 62 тысячи. Поскольку лечение зубов предполагает ограничение суммы в 120 тысяч, то налоговый вычет будут считать строго из нее. Дорогостоящая операция не попадает под ограничения.

Таким образом (120 000 + 200 000) * 13% = 41 600 рублей. Учитывая, что налоги были уплачены в большем объеме, то Семенов может рассчитывать на выплату всей этой суммы.

Видео: возврат 13% за мед.услуги.

Куда обратиться?

Для того чтобы получить компенсацию, нужно подать документы в налоговую инспекцию по месту прописки человека. Только в том случае, если подобную выплату совершает работодатель, то эти документы сначала подают в налоговую службу и уже потом ее решение передают директору.

Изменения в законодательстве в 2016 году

Еще в апреле 2015 года были внесены некоторые изменения. Они относятся к социальным налоговым вычетам и вступили в силу только в 2016 году. Речь идет о том, что можно получить компенсацию прямо от работодателя, без участия налоговой службы.

И теперь необязательно дожидаться окончания налогового периода. То есть, если вы совершили протезирование в начале 2017 года, вы можете получить деньги в этом же году.

Возможности бесплатной медицины в современной России сильно ограничены. Большинство ответственных операций, требующих использования передовых технологий, современных инструментов и материалов, осуществляются на платной основе. Приобретение лекарств и медицинских препаратов также достаточно затратное дело.

Лечение зубов, хоть и не относится к дорогостоящим видам операций, оно может стать причиной значительных материальных затрат. Однако, современное российское налоговое законодательство позволяет часть этих затрат вернуть обратно. Речь не идёт о прямом субсидировании медицинского обследования, лечения или приобретения лекарств.

Возврат части потраченных на лечение средств осуществляется в виде определённых выплат, исчисляемых в зависимости от стоимости лечения и налоговых отчислений.

Кто может претендовать на налоговый вычет за лечение зубов?

Для того чтобы налоговая служба оформила вычет с уплачиваемого подоходного налога необходимо соблюдение ряда условий:

За тот период, в котором производилось лечение зубов, должны были осуществляться выплаты подоходного налога и это должно быть подтверждено справкой формы 2НДФЛ. Если подтверждённого факта уплаты подоходного налога нет, то человек не сможет рассчитывать на компенсацию.
Человек, претендующий на компенсацию, должен фактически понести финансовые затраты и это должно быть подтверждено соответствующими документами. Никакие неподтверждённые затраты не могут быть причиной налогового вычета.
Компенсация на уплачиваемый подоходный налог может распространяться не только на самого налогоплательщика, но и на членов его семьи. Например, если ребёнку проводилось платное лечение зубов, исправление прикуса и так далее, то налоговый вычет будет предоставлен в полном объёме.

Получить компенсацию возможно, даже если стоматологические услуги оказывались у врача, занимающегося частной практикой. Обязательным условием является наличие у него лицензии на право оказания подобных услуг.

Расчёт налоговой компенсации за лечение зубов

Основой для исчисления налогового вычета служит реальная стоимость лечения и приобретения лекарств, подтверждённая документально (справка о стоимости лечения с медицинского учреждения, чеки на приобретаемые лекарства и другие финансовые документы). Возврату подлежит величина, равная тринадцати процентам от этой суммы, то есть размеру подоходного налога.

С каждой тысячи рублей, потраченной на лечение зубов и приобретение лекарств, государство вернёт в виде налоговых вычетов сто тридцать рублей.

Данный расчёт имеет несколько ограничений

Максимальная сумма компенсации не может быть больше суммарной величины подоходного налога, уплаченной за данный период. То есть, если начисленная налоговая компенсация превышает сумму уплаченного подоходного налога за период, то можно рассчитывать на возврат только суммы подоходного налога.
Максимальная сумма, с которой предоставляется вычет, составляет 120 тысяч рублей. То есть, если лечение зубов потребовало большей суммы, то компенсация будет исчисляться только со 120 тысяч рублей, а все денежные средства сверх неё компенсировать не удастся.

Прежде, чем подавать документы в налоговую с просьбой о предоставлении вычета необходимо убедиться, что данное лечение (или операция) не относятся к дорогостоящим. В противном случае предоставление налогового вычета будет иметь ряд особенностей.

Кроме того, приобретаемые лекарства и препараты должны входить в специальный перечень, утверждённый правительством. Только в этом случае можно компенсировать затраты на их приобретение.

Документы для оформления налогового вычета

Для получения компенсации в налоговую инспекцию по месту жительства следует представить следующие документы:

Пакет документов подаётся в налоговую службу по месту жительства до 30 апреля. При этом расчётным периодом будет являться весь прошлый год.

Кто имеет право

Для начала о том, кто имеет право на получение в нашем случае? Он еще называется вычетом на лечение. Не все граждане претендуют на него, а лишь некоторые. Тем не менее, чаще всего такая возможность имеется у большинства населения.

Паспорт

Первое, что от вас потребуется - удостоверение личности. В нашем случае - это паспорт. Возврат 13 процентов с лечения без данного документа (а точнее, без его копии, можно незаверенной) не имеет места. Можно попытаться предъявить любой другой но, скорее всего, вам откажут. Учтите это!

Декларация и заявление

О медучреждении

В случае с лечением зубов, лицензии будет достаточно. В некоторых же ситуациях может потребоваться еще и работника. Но это не такой уж и распространенный случай. Так что о нем беспокоиться не стоит.

Платежки

Прочие документы

Во-вторых, для пенсионеров потребуется Именно оно служит доказательством получения компенсации за платное лечение в том или ином случае. Тоже достаточно обычной копии. Обычно вся бумажная волокита на этом заканчивается.

Сроки

На налоговый вычет могут рассчитывать только те категории граждан, которые платят налоги. То есть для того, чтобы получить такую компенсацию, человек должен:

быть официально трудоустроенным;
платить государству подоходный налог.

Налогоплательщик может получить выплату не только на себя, но и , супруга или супруги и престарелых родителей.

Если гражданин является предпринимателем, но платит подоходный налог, то он тоже имеет право на выплату. А вот безработным лицам и бизнесменам, которые используют специальные программы налогообложения, такой вычет не получить.

Могут ли вернуть налог за платные услуги стоматолога пенсионерам? Могут, но только если пенсионер еще продолжает свою трудовую деятельность и платит налоги. Также выплату за человека пенсионного возраста могут получить его дети, если они оплатят услуги по лечению.

Требования к клинике и проводимым процедурам

Дополнительными документами, которые в некоторых случаях требуют от налогоплательщика, являются:

чеки об оплате;
копия ИНН;
справка 2-НДФЛ.

Заполнение заявления

Вместе с документацией нужно подать в соответствующие органы и заполненное заявление. Его лучше всего составлять по форме, утвержденной приказом ФНС №ММВ -7-8/182@ , которую можно скачать на сайте Налоговой службы . Общие правила заполнения прописаны в следующих пунктах. Заявление должно состоять из 3 листов. Заполнять его можно от руки или при помощи компьютера.

На титульном листе заявления нужно указать:
На второй странице указываются реквизиты платежа и банковской организации:
- наименование банка, в котором у заявителя есть счет;
- наименование счета, например «Сберегательный»;
- кор. счет, банковский идентификационный код и номер счета заявителя. Эту информацию можно уточнить в банке;
- после надписи «номер счета» следует поставить цифру 1;
- ФИО получателя в отдельной строке также, как и на титульном листе;
- сведения о документе (номер, серию, код – 21 для паспорта).
На 3 листе указываются личная информация:
- фамилия и инициалы;
- код документа: 21 – для паспорта;
- серия, номер, дата выдачи паспорта и наименование организации, которая его выдала;
- адрес места прописки или места проживания.

Отправка бумаг в налоговую службу

Подать документы и заявление на получение вычета можно лично. Для этого нужно заполнить два образца заявления, чтобы одно осталось на руках. При этом сотрудник, который принимает документацию, должен поставить на втором образце печать с датой принятия.

Также бумаги и заявление можно передать в ФНС по почте. Для этого их нужно отослать ценным письмом с описью вложений и оценкой в 1 рубль.

Теперь вы знаете, как оформить вычет.

Возможные проблемы при оформлении

Проблемы в получении такого вычета могут возникнуть при некорректном сборе документации или неправильном заполнении заявления. Если из-за этого произошел отказ, то заявитель может собрать недостающие документы или исправить заявление и подать его снова.

ВАЖНО! Отказать в получение компенсации могут, если стоматологические услуги или клиника, не соответствуют требованиям или, если заявитель не платил подоходный налог.

Если же отказ получен по другой причине, то его можно обжаловать через суд.

Сроки

Заявление, которое можно подать в конце года, может рассматриваться налоговыми органами не больше трех месяцев. Если заявка будет одобрена, то деньги заявителю должны вернуть в течение одного месяца.

Вся информация, приведенная в этой статье, поможет без проблем получить выплату из Налоговой службы . Если клиника и лечение соответствуют всем требованиям и человек является налогоплательщиком, то никаких трудностей возникнуть не должно.