Финансовый анализ банка. Устойчивость и надежность банка

Определение 1

Коммерческий банк – это кредитное учреждение, которое осуществляет расчетные, платежные, депозитные операции для физических и юридических лиц. На данном этапе становления экономической сферы банки являются основным инструментом для развития рыночных отношений.

Развитие предпринимательской деятельности, увеличение объема денежных средств, нарастающий интерес нерезидентов к операциям на российском рынке приводят к тому, что в коммерческих банках аккумулируются и перераспределяется значительное количество денежных ресурсов.

Активная деятельность российских банков на межбанковском рынке, рынке ценных бумаг, валюты и ресурсов, переход на международный план счетов бухгалтерского учета привели к тому, что банковские структуры нуждаются в проведении финансового анализа, методы которого апробированы в западных странах. Однако данный анализ должен проводиться в соответствии с требованиями действующего законодательства страны.

Замечание 1

Целью финансового анализа коммерческого банка является подтверждение его надежности, как контрагента, для других банков. Основными задачами анализа деятельности коммерческого банка являются определение выполнения требований по ликвидности организации, выявления источников и качества банковских доходов, а также поддержание уровня достаточного капитала банка.

Основные критерии финансового анализа коммерческого банка

Анализ ликвидности, прибыльности и достаточности капитала дает возможность оценить правильность и эффективность управления ресурсами коммерческого банка, следовательно, проанализировать перспективы его работы и конкурентоспособность на финансовом рынке.

При проведении финансового анализа коммерческого банка, учитываются следующие критерии:

выполняются ли экономические нормативы, которые установлены действующим законодательством;
анализ показателей, которые отображают эффективность управления собственным капиталом;
анализ показателей, что определяют стоимость собственных и привлеченных денежных средств;
выявление и анализ показателей, которые характеризуют процесс распределения пассивов и активов коммерческого банка, а также управление видами его активных операций (операции с корпоративными и государственными ценными бумагами);
анализ факторов, которые имеют непосредственное влияние на деятельность банка и его финансовое состояние;
выполнение расчетов, что связаны с определением доходности финансовых инструментов (как на этапе планирования, так и в процессе ведения текущей деятельности).

В процессе расчета аналитических показателей применяются квартальные и годовые данные доходов и расходов, а также подсчитываются усредненные показатели балансового отчета.

Финансовый анализ отчета прибыли и убытков банка

Отчет о прибыли и убытках коммерческого банка отражает все его доходы, расходы и ту прибыль, которая осталась в распоряжении собственников от ведения бизнеса.

Бизнес любого коммерческого банка заключается в том, что он привлекает денежные средства под процент от населения, предприятий и других банковских контрагентов, после чего выдает привлеченные ресурсы в качестве кредитов и займов под более высокую процентную ставку. Разница между процентными ставками покрывает оплату заработной платы сотрудникам, аренду помещений и оплачиваются прочие расходы.

Определение 2

Соответственно, главным доходом коммерческого банка является платежи, погашающие процент за пользование кредитом и займом от физических лиц и предприятий. А основные расходы банка – это платежи по депозитным вкладам населения.

Помимо этого, в банках существуют доходы от ведения сопутствующей деятельности: прибыль от расчетно-кассового обслуживания предприятий, предоставление платных услуг физическим лицам. Большинство коммерческих банков являются участниками рынка ценных бумаг, зарабатывая тем самым на инвестировании средств. Расходы банка помимо выплаты процентов по депозитам включают в себя: коммунальные платежи, рекламу продукции и услуг, уплату налогов и прочее.

Отчет о проведении финансового анализа в коммерческом банке содержит следующие источники дохода:

Размещение средств в кредитных организациях – получение процентов по кредитам, выданным другим контрагентам.
Ссуды, предоставленные клиентам, которые не являются кредитными организациями. Сюда можно отнести проценты по кредитам, которые выдавались частным лицам и предприятиям. Зачастую именно этот показатель и составляет основную доходность банка. Однако есть такие банки, у которых общий процент доходности образуется от инвестиций в ценные бумаги и участие на межбанковском рынке.
Оказание услуг по финансовой аренде. Данный источник дохода образуется от получения процентов по лизинговым операциям. Лизинг – это сложная многогранная сделка, при которой предприятие получает не денежный кредит, а оборудование или транспорт, которые ему необходимы для ведения эффективной деятельности. С поставщиком техники или оборудования рассчитывается лизинговый банк, а предприятие платит ему проценты в определенный период, постепенно возвращая лизинговую задолженность.
Инвестирование в ценные бумаги – проценты, получаемые от купленных облигаций предприятий или других коммерческих банков.
Комиссионные доходы являются крупной частью прибыли. Сюда относятся доходы от расчетно-кассового обслуживания, валютообменных операций, обслуживание пластиковых карт, а также предоставление банковских гарантий.

Что касается расходов, которые также являются частью финансового анализа банка, к ним можно отнести следующее:

Процентные расходы по привлеченным кредитным средствам. Сюда относятся плата за кредиты, которые взяты в других коммерческих банках. Поскольку всегда есть организации, которые занимаются активным кредитованием населения, всегда есть банки, которые прибегают к данным манипуляциям. Чтобы привлеченные средства не пролежали просто так, банки активно кредитуют друг друга на сроки от одного рабочего дня.
Процентные расходы по привлеченным денежным средствам тех клиентов, которые не являются кредитными организациями. Сюда относятся те проценты, что выплачиваются по депозитным сделкам физических и юридических лиц.
Процентные расходы по выпущенным долговым обязательствам. Это выплата процентов по выпущенным облигациям коммерческого банка.

Замечание 2

Проводя финансовый анализ банка, следует сложить все доходы и вычесть расходы. В результате получается прибыль до налогообложения. И только после вычета налога получается чистый доход за отчетный период.

Анализ баланса коммерческого банка

Баланс коммерческого банка содержит активы и пассивы. Активы можно разделить на оборотные и внеоборотные, однако представляются они все вместе в порядке убывания ликвидности – сначала идут денежные средства, а в завершении долгосрочные активы.

Активы в любой банковской структуре – это то, что позволяет зарабатывать денежные средства. В большинстве банков – это выданные кредиты. После чего особое место уделяется приобретенным ценным бумагам.

В финансовом анализе банка балансу ценных бумаг отводится три статьи.

Финансовые активы оцениваются по реальной стоимости через убыток или прибыль, - это краткосрочный портфель ценных бумаг, что предназначены для продажи в ближайшее время (акции и облигации, опционы, фьючерсы). Оцениваются они исходя из рыночной стоимости.

Чистые вложения в ценные бумаги и финансовые активы – это те ценные бумаги, которые приобретены на длительный срок с целью перепродажи.

Чистые вложения в ценные бумаги , которые удерживаются до погашения – в данном случае отражаются инвестиции в векселя и облигации, что были куплены с целью получения дохода от их погашения.

Доброго дня вам, уважаемый посетитель.

Используя данные таблицы, вы можете выполнить базовый финансовый анализ коммерческого банка. Для этого перенесите данные из финансовой отчётности в расчётные таблицы, затем нажмите кнопку «обновить» и показатели будут рассчитаны автоматически.

Обратите внимание: начиная с 2016 года, отчётность банков изменилась. Новая версия сервиса анализа финансового состояния и результатов деятельности банка находится здесь: .

Введите исходные данные баланса банка и отчёта о финансовых результатах в светло-голубые ячейки, заменив цифры примера.
Потом прокрутите страницу вниз, нажмите кнопку «обновить» - все данные будут пересчитаны. Их останется только выделить, скопировать и перенести к себе в документ.

На этой странице вы можете выполнить базовый анализ финансово-имущественного положения банка и его финансовых результатов:

Горизонтальный анализ динамики активов
Вертикальный анализ структуры активов
Горизонтальный анализ динамики пассивов
Вертикальный анализ структуры пассивов
Горизонтальный анализ динамики источников собственных средств
Вертикальный анализ структуры источников собственных средств
Горизонтальный анализ динамики внебалансовых обязательств
Вертикальный анализ структуры внебалансовых обязательств
Горизонтальный анализ динамики финансовых результатов

Выводы по анализу строятся на основе выявленных проблем: примеры проблем, выявляемых при анализе .

Примеры мероприятий для устранения выявленных проблем: примеры мероприятий для ВКР .

Выводы по финансовому анализу вы можете сделать самостоятельно, либо заказать их на любой бирже для студентов.

Для оценки стоимости вы можете оставить заявку на бирже. Если никто не подойдёт - просто удалите заявку и всё.

С уважением, Александр Крылов. Связаться со мной вы можете с помощью vk.com/aldex .

Перед вводом данных ознакомьтесь, пожалуйста, с вот этой статьёй:

Если таблица не помещается, откройте её в новом окне: анализ финансового состояния и результатов работы банка

Финансовый анализ:

Используя данные таблицы, вы можете выполнить базовый финансовый анализ бюджетного учреждения (организации). Для этого перенесите данные из финансовой отчётности в расчётные таблицы, затем нажмите кнопку…
На этой странице расположена бесплатная автоматическая таблица финансового анализа, аналогичная таблице Excel (xls). Просто введите исходные данные бухгалтерского баланса и отчёта о финансовых результатах в…
На этой странице вы можете провести экспресс-анализ финансово-хозяйственной деятельности и состояния предприятия. Просто введите исходные данные на три отчётные даты и произойдёт автоматический расчёт (если нет,…
Финансовую устойчивость определяют, во-первых, с помощью коэффициентов, а во-вторых, с помощью трёхкомпонентного показателя финансовой устойчивости Сначала приведу перечень коэффициентов: Коэффициент обеспеченности собственными средствами Коэффициент маневренности…
Структура пассивов (Structure of liabilities) - соотношение долей различных видов обязательств и собственных средств в общей сумме пассивов предприятия. Пассивы - это источники собственных и…
При подготовке дипломных, курсовых, магистерских и других учебных работ по финансовому анализу очень часто возникает необходимость провести анализ, имея данные за три года только на конец…
Данная запись содержит уникальный бесплатный генератор финансовой бухгалтерской отчётности за три года. Если вам для вашей работы требуется бухгалтерский баланс и отчёт о прибылях и…
На этой странице можно выполнить анализ финансовых результатов коммерческого предприятия.. Он позволяет проанализировать динамику и…
На сайте сайт вы можете выполнить две задачи: Во-первых, вы можете провести финансовый анализ онлайн А во-вторых, ниже на этой странице описаны все виды анализа, которые…
Эта запись содержит простую электронную онлайн-таблицу, которая позволяет оценить кредитоспособность организации. Оценка кредитоспособности осуществляется по методикам Неволиной Е.В. и ОАО "Сбербанк России". С уважением, Александр…

В этой статье я подробнее остановлюсь на некоторых критериях оценки надежности банков. Речь пойдет про банковские нормативы и другие важные финансовые показатели.

Надежность банка во многом определяется его финансовой устойчивостью. Финансовая устойчивость — это способность банка противостоять внешним и внутренним негативным факторам, влияющим на его финансовое положение.

Для того, чтобы было легче определить надежность и финансовую устойчивость банка, существуют банковские нормативы.

Банковские нормативы

Нормативы были разработаны Центральным Банком России и являются обязательными для соблюдения всеми банками. Банковские нормативы рассчитываются на основе ежемесячной финансовой отчетности банков и постоянно отслеживаются ЦБ. В случае нарушения нормативов ЦБ может наложить ограничения на деятельность банка и проведение банковских операций, например запретить прием вкладов физических лиц, наложить штрафы, ввести временную администрацию и в конце концов отозвать лицензию.

Существует 9 обязательных банковских нормативов. Формулы их расчета можно найти в инструкциях на сайте ЦБ РФ.

Н1 Норматив достаточности собственного капитала (минимум 10%)
Н2 Норматив мгновенной ликвидности (минимум 15%)
Н3 Норматив текущей ликвидности (минимум 50%)
Н4 Норматив долгосрочной ликвидности (максимум 120%)
Н6 Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (максимум 25%)
Н7 Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (максимум 800%)
Н9.1 Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (максимум 50%)
Н10.1 Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (максимум 35%)
Н12 Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц (максимум 25%)

Первые четыре норматива — достаточности капитала и ликвидности — основные.

Норматив достаточности капитала H1.0

Основной доход банк получает с процентов. Банк привлекает заемный капитал в виде депозитов и и выдает кредиты или вкладывает деньги в ценные бумаги. Например, банк привлекает депозиты по 10%, а кредиты выдает по 20%. На разнице процентов между привлеченными депозитами и выданными кредитами банк зарабатывает прибыль. Причем величина заемного капитала значительно превышает собственный капитал. Если доход банка сильно уменьшится, например заемщики перестанут выплачивать проценты по кредитам, банк может получить убыток. Самый простой способ возместить убытки — покрыть их из собственного капитала.

Норматив достаточности капитала банка — это соотношение между собственным капиталом и активами, скорректированными на коэффициент в зависимости от степени риска (выданные кредиты, вложения в ценные бумаги, прочие инвестиции имеют разный риск). Он показывает способность банка возмещать финансовые потери из собственного капитала. Чем больше значение этого норматива, тем больше собственных средств банка в совокупных активах, тем больше финансовая устойчивость банка. Минимальное значение достаточности капитала, установленное Центробанком — 10%. Если норматив достаточности капитала меньше 2%, ЦБ обязан отозвать у банка лицензию.

Нормативы ликвидности

Нормативы ликвидности показывают готовность банка исполнять свои обязательства. Депозиты и средства клиентов на текущих счетах являются для банка обязательствами. Вкладчики могут их потребовать в любой момент, и банк должен быть готов выдать средства своим вкладчикам. Активы банка (деньги, кредиты, ценные бумаги) различаются по ликвидности. Самые ликвидные — деньги в кассе, банкоматах и на счетах банка. Эти средства банк может выдать и перевести на другой счет в любой момент. Но банк не хранит все свои активы в виде денег, большинство активов банка — это кредиты или ценные бумаги. В случае, если текущие средства заканчиваются, банк может в короткий срок продать свои ценные бумаги и перевести их в деньги, чтобы исполнить свои обязательства. Однако львиная доля активов банка — это кредиты. С кредитами намного сложнее, некоторые кредиты банк выдает на много лет и не может вернуть их в один момент. Поэтому банк должен соблюдать баланс между высоколиквидными и низколиквидными активами, чтобы быть способным вовремя исполнять свои обязательства и при этом зарабатывать себе прибыль. Оценить способность банка исполнять свои обязательства можно с помощью нормативов ликвидности.

Существует 3 норматива ликвидности в зависимости от срока: мгновенная, текущая и долгосрочная.

Норматив мгновенной ликвидности Н2 показывает риск потери платежеспособности банка в течение одного дня. Это отношение высоколиквидных активов банка, которые банк может реализовать в течение дня, к сумме обязательств, которые банк должен исполнить или у него могут истребовать в течение одного дня. К таким обязательствам относятся суммы на текущих и расчетных счетах, счетах до востребования, однодневные межбанковские кредиты. Сумма этих обязательств корректируется на величину минимального обязательного остатка средств на счетах. Минимальное значение норматива 15%.

Норматив текущей ликвидности Н3 показывает риск потери платежеспособности банка в течение ближайших 30 дней. Это отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка, которые требуется исполнить банку или которые могут потребовать у банка исполнить в течение 30 ближайших дней. Минимальное значение норматива 50%.

Норматив долгосрочной ликвидности Н4 показывает риск потери платежеспособности банка в результате размещения средств в долгосрочные активы. Это отношение долгосрочных кредитов, выданных банком, со сроком погашения более года к собственному капиталу банка и обязательствам банка, со сроком погашения более года. Максимальное значение норматива 120%.

Финансовые показатели банка

Рентабельность активов и капитала

Рентабельность активов и собственного капитала показывают эффективность работы банка. Рентабельность — это отношение прибыли к активам (ROA) или к собственному капиталу (ROE). Чем больше рентабельность, тем эффективнее банк использует свой или заемный капитал для получения прибыли. Если рентабельность капитала в течение года снижалась, это может означать, что банк стал испытывать какие-то проблемы.

Просрочка по кредитам

Не все заемщики банка вовремя возвращают кредиты. Всегда какая-то часть кредитов просрочена. Особенно сильно доля просрочки может возрастать в кризис. Если клиент не возвращает кредит, значит банк не получает прибыль. При этом банк обязан резервировать часть своих средств на потери по ссудам. Чем больше доля просрочки по кредитам, тем больше риск банка. Просрочка более 10% является большой.

Чистая процентная маржа — это разница между процентными доходами и процентными расходами, деленная на величину процентных (доходных) активов банка. Показывает, какой чистый доход в процентах приносят банку его активы.

Доходность активов — отношение процентных доходов к процентным активам. Показывает, какую доходность приносят процентные активы банка — кредиты и ценные бумаги.

Стоимость пассивов — отношение процентных расходов к величине процентных обязательств. Показывает в какой степени банку обходится заемный капитал — депозиты и кредиты, взятые у других банков.

Финансовые показатели банка и банковские нормативы следует рассматривать в динамике. Так можно увидеть те или иные тенденции. Перечислим негативные факторы, на которые нужно обратить внимание:

показатель достаточности капитала близок к минимальному уровню 10%
показатели ликвидности близки к минимальным значениям
снижение рентабельности активов
увеличение просрочки по кредитам
снижение доходности активов
увеличение стоимости пассивов
снижение чистой процентной маржи
сильное снижение доли депозитов физических лиц в пассивах — означает, что вкладчики забирают деньги из банка

Где смотреть банковские нормативы и другие финансовые показатели банка?

Банковские нормативы и финансовые показатели банка рассчитываются на основе финансовой отчетности, которую банк обязан раскрывать каждый месяц. Отчетность и нормативы публикуются на сайте ЦБ РФ в разделе «Информация по кредитным организациям». Но гораздо удобнее анализировать показатели банка на специализированных сайтах kuap.ru и analizbankov.ru .

Для примера возьмем банк Траст. В декабре 2014 года было принято решении о санации банка Траст. Банк Траст столкнулся с недостатком ликвидности и не справился с набегом вкладчиков во время банковской паники. Позже ЦБ обнаружил «дыру» в его капитале размером в несколько миллиардов рублей.

На сайте kuap.ru по каждому банку имеется раздел «Финансовый анализ (ф.135)». В данном разделе публикуются финансовые показатели и банковские нормативы. Раздел «Ключевые показатели» показывает динамику различных финансовых показателей: рентабельности, доходности активов, стоимости пассивов и т.д. В разделе «Финансовое положение» показаны основные банковские нормативы — достаточность капитала и ликвидность. Внизу публикуется мини-итог и перечень нарушений банковских нормативов. Банк Траст часто нарушал норматив достаточности базового капитала Н1.1, а достаточность капитала близка к критическому уровню 10%.

Рекомендации по банку Траст:
Оценка надежности банка Траст — неудовлетворительно.

достаточность капитала Н.1
нормативы ликвидности
величина капитала, прибыли и депозитов физических лиц
доля вкладов физических лиц и юридических лиц
и другие

Даже хорошие банковские нормативы и финансовые показатели не могут полностью гарантировать надежность банка. Финансовую отчетность можно фальсифицировать, многое зависит от репутации банка и его владельцев, а так же поведения вкладчиков. Лавинообразный поток клиентов, забирающих свои деньги, может завалить любой, даже самый надежный банк. Поэтому, принимая решение, оценивайте еще и другие .

Сегодня я хотел бы в очередной раз отвлечься от основной темы - интернет инвестиций и провести на, близкую мне профессионально, банковскую тему.

В последнем своём банковском ликбезе я писал о , где я использовал не сложный способ оценки финансового состояния банка Пушкино за последний год его существования исходя из публичной отчётности доступной каждому. Этот анализ позволил достаточно уверенно говорить, что у банка наблюдались серьезные проблемы и держать свои деньги в этом банке уже давно не стоит.

В комментариях к той публикации меня просили написать о том каким образом не специалист может понять стоит ли доверять банку свои деньги или нет. Именно этой тематике я хочу посвятить этот пост.

Казалось бы зачем нам, людям, занимающимся инвестированием в интернете и имеющим доходность портфеля гораздо больше, чем по любым видам банковских вложений, уметь знать как определять текущее положение дел у банка?

Но у всех нас есть родственники, друзья и коллеги - для большинства из них банковский вклад был и всегда будет основным видом хранения и приумножения своего капитала и люди в порывах поиска наиболее эффективных вариантов вложения своих средств готовы вкладывать в любой банк - лишь бы это был банк.И обладая базовыми навыками анализа банков - вы можете оценивать корректность выбора своих друзей и подсказывать им стоит или не стоить держать деньги в том или ином банке, который в данный момент рассматривается в качестве варианта размещения средств.

Выбираем жертву

Чтобы приводить пример, нужно определиться с банком который будем анализировать. Особо гадать нам тут не придется - мы же изначально планировали анализировать банки которые предлагают населению вклады под высокие проценты.

Заходим на сайт banki.ru и на главной странице справа видим лучшие предложения по вкладам:

Собственно из перечисленных банков, которые нам предлагают самые высокие проценты по вкладам мне известен только Московский Кредитный Банк и Югра . Об остальных банках я даже не слышал.

Для анализа я выберу Эргобанк - так как его название самое «пост совковое», очевидно пришедшее в наше современное время коротких аббревиатур из не далеких, но очень темных 90х годов. Обычно отсутствие нормального названия у банка свидетельство нежелания банка развиваться - название банка это основа бренда и база роста узнаваемости банка необходимых сегодня для успешного развития и ведения бизнеса.

И с учётом отсутствия этого важнейшего признака современного банка Эргобанк привлекает вклады физических лиц под максимальный на сегодня процент для рынка. Если банк так активно привлекает деньги, то главное что нам нужно понять это то куда банк эти деньги вкладывает.

Если банк вкладывает привлекаемые средства в бизнес который действительно может приносить высокий доход, а для того чтобы покрыть расходы в 11.5% бизнес должен приносить высокий доход по банковским меркам - то тогда в этом банке можно держать вклад.

Если же банк привлекаемые средства вкладчиков использует в непонятных целях, то это первый признак того, что с банком что-то не так и возможно стоит обойти его стороной.

Конечно, доступной публично отчётности банков недостаточно для того чтобы детально оценить финансовое состояние банка и понять почему конкретно у банка всё хорошо или почему конкретно у банка всё плохо, но для того чтобы сделать правильные выводы относительного того обходить ли банк стороной или не обходить - этой отчётности более чем достаточно.

Этап первый - а имеет ли право банк привлекать вклады?

Первое что стоит сделать это зайти на сайт Центрального Банка в раздел информация по кредитным организациям и найти в нем интересующий нас банк.

После того как найдете банк - вы увидите страницу с базовой информацией о нем.

(картинка кликабельна)

Мы видим, что Эргобанк обладает «Лицензией на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте (22.01.2001) «, так как участвует в системе страхования вкладов.Это хорошо, так как если бы в этих полях было написано что-то типа такого «Лицензия отозвана приказом Банка России № ОД-673 от 30.09.2013 » (спасибо банку Пушкино за образец), то значит права принимать вклады банк больше не имеет. Дело в том что уже были прецеденты, когда после отзыва лицензии банк продолжал принимать вклады - тут это исключительные по своей нелепости прецеденты.

Так же мы видим, что уставной капитал банка (выделено синим) - составляет 192 млн рублей, при действующем минимуме в 180 млн рублей, т.е. получается что Эргобанк - это очень маленький банк, вероятно один из самых маленьких банков в РФ. Проверим какое место по размеру занимает этот Эргобанк сейчас среди всех банков РФ.

Этап второй - большой это банк или это маленький банк?

Проверим моё утверждение, для этого перейдем на рейтинг банков по размеру (по величине чистых активов).

Мы видим, что Эргобанк занимает 428 место из 921 то есть это вроде не самый маленький. Но на самом деле этот банк будет считаться маленьким.

Сотрудник банка входящего в ТОП-100 может сказать громко и гордо «наш банк входит в ТОП-100!», сотрудник банка входящего в ТОП-200 может сказать гордо но не сильно громко «но мы входим в ТОП-200!», а вот говорить гордо о том что банк входит в ТОП-300 или ТОП-400 уже никто не будет.

И это показатель, т.к. все банки не входящие в первые 2 сотни самых больших банков - это по большей части мелочёвка. Какую то мелочёвку можно называть крупной, а какую то и крупной не назовёшь.

В банковской сфере считается, что чем больше - тем лучше, чем больше - тем надежнее, тут размер имеет значение. И маленький размер Эргобанка это его большой минус.

Этап третий - получает ли банк прибыль?

На сайте ЦБ в ранее открытой форме банка чуть ниже информации о лицензиях имеется небольшая таблица о полученной прибыли за текущий финансовый год - на нее тоже можно обратить внимание.

В таблице красным выделена величина полученной банком прибыли за 9 месяцев 2013 года прибыль составляет «всего» 7 784 тысячи рублей. Сама по себе цифра ничего не значит, желательно получить из этой суммы годовую рентабельность активов банка: 7 784 / 4 500 000 * 9 = 1,5% годовых при норме гдето в %2.2- 2.5% - по банковскому рынку.В случае если у банка нет вышестоящей родительской организации то это очень плохо, так крайне низкая рентабельность банка говорит о не эффективности управления банком.

Если же банк является дочерней организацией более крупной которой банк принадлежит более чем на половину, тогда отсутствие прибыли может быть объяснено тем, что вся прибыль акционером может концентрироваться в родительской компании.

Этап четвертый - кто владеет банком?

В нашем же случае, оказывается что такой «родительской» компании не существует. Эргобанк принадлежит нескольким физическим лицам и одному юрику приблизительно в равных долях.

Данные о структуре владения банком - это информация публичная, которая обязательно должна находиться на сайте банка в разделе «отчётность» или в таких разделах как «о банке».

Эту структуру владения я нашёл в финансовом отчёте банка за 2012 год, который лежал в разделе сайте банка «отчётность «.

Таким образом низкая рентабельность банка говорит на о том, что либо банк не очень эффективен либо на самом деле он убыточен, но его убытки в отчётности не отражаются. Возможно ли такое, что банк убыточен но в официальной отчётности, как мы видим, указана небольшая но прибыль? Это вполне реально, существует 100500 способов нарисовать банку прибыль.

Очевидно, что чем больше банк, тем сложнее устраивать «махинации с отчётностью», а если банк не большой и Ваш аудитор не PWC (один из крупнейших в мире аудиторов), а «Коллегия Налоговых Консультантов» (ООО «КНК») - то отчётность можно нарисовать самую разную.

В принципе, указанной выше информации совершенно недостаточно чтобы в чём-то банк обвинять или подозревать официально, но в целом перечисленной информации для меня более чем достаточно чтобы не держать в нем свои деньги ради получения лишнего 1% годовых.

Этап пятый - чем банк занимается?

С другой стороны мы еще не поняли куда Банк размещает деньги вкладчиков, а это тоже очень важный момент и интересный момент который обязательно нужно понять.

Для того чтобы это понять, нам необходимо взглянуть на структуру баланса Эргобанка в динамике. Для этого можно воспользоваться специализированным сайтом на котором в удобном виде можно посмотреть балансы всех банков РФ - Куап.ру .

Баланс Эргобанка выглядит следующим образом

А сейчас я сделаю маленькое отступление о том что имеется в любом балансе любой организации, и что это означает на человеческом языке.

Актив - это суммарная стоимость имущества/средств, которые кто-либо должен банку. Активами являются деньги в кассе, кредиты которые выдал банк, акции и другие ценные бумаги которые купил банк. Другими словами это всё то, во что банк вкладывается чтобы получать доходы.
Пассив - это суммарная стоимость имущества/средств, которые банк задолжал кому-либо. Пассивы делятся на 2 большие части:
- Обязательства - это деньги вкладчиков, стоимость выпущенных и проданных облигаций, задолженность банков по оплате за что либо перед контрагентами, т.е. всё то за использование чего банк платит не своим акционерам, а сторонним контрагентам
- Собственные средства - прибыль и уставной капитал, т.е. всё то за использование чего банку приходится платить акционерам в виде дивидендов

При этом сумма Актива всегда равна сумме Пассива , т.к. самой по себе организации ничего принадлежать не может - она всего лишь буфер между акционерами и контрагентами.

Итак вернемся к нашему балансу.

Красным цветом я выделил строчки которые нам понадобятся:

Активы
Кредиты юридическим лицам
Кредиты физическим лицам
Срочные средства физических лиц

Значения из этих строчек я выписал в отдельную таблицу.

Агрегированный баланс - ЭРГОБАНК
Статья баланса, млн. руб.	01.01.12	01.07.12	01.01.13	01.04.13	01.07.13	01.10.13
АКТИВ	1 263	1 770	3 193	3 641	4 037	4 514
Кредиты юридическим лицам	87	164	639	933	1 320	1 756
Кредиты физическим лицам	526	653	954	1 072	1 348	1 396
срочные средства физических лиц	293	693	1 451	2 060	2 527	2 807

относительне показатели	01.01.12	01.07.12	01.01.13	01.04.13	01.07.13	01.10.13
Доля срочных ср-в ФЛ в пассивах	23%	39%	45%	57%	63%	62%
Доля кредитов ФЛ в активах	42%	37%	30%	29%	33%	31%
Доля кредитов ЮЛ в активах	7%	9%	20%	26%	33%	39%

Портал банковской аналитики «Анализ Банков» подготовил финансовый анализ Банка «Легион».

Во внимание принимался анализ более 60 экономических показателей отражающих: кредитоспособность банка, ликвидность и надежность (высоколиквидные активы, текущие обязательства, показатель ликвидности в течение года), структура и динамика баланса (доходные активы, степени обеспеченности выданных кредитов, структура процентных обязательств), имущественные залоги, прибыльность, собственные средства и другие показатели.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год АКБ «Легион» (АО) свидетельствуют об отсутствии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «очень хорошо».

Статистика по негативным факторам:
количество индикаторов ненадежности - 0;
количество индикаторов неустойчивости - 0.

Справка:
Портал банковского аналитика «Анализ Банков» является профессиональным онлайн-ресурсом для анализа финансовой отчетности российских банков. Проект стартовал в 2011 году. Создан консалтинговой компанией Асофт-консалтинг.
Исходными данными являются публикуемая Центральным Банком России отчетность банков по формам 101, 102, 123, 134, 135. Возможна также загрузка специфической отчетности банков (например, формы 110) и расчет официальных форм (например, форм 806, 807).