Если ваша организация получает валюту от зарубежных партнеров, то часто возникает необходимость перевести ее в рубли. Эту операцию называют «Продажа валюты». Проводки при продаже валюты в 1С 8.3 формируют с учетом курсовых разниц. Они возникают из-за разницы официальных курсов валют в дни поступления и продажи валютной выручки. В этой статье читайте про продажу валюты в 1С 8.3 с примером и проводками.
Продажа иностранной валюты в 1С 8.3 отражается в бухгалтерском учете с использованием счета 57 «Переводы в пути». Продажа валюты в 1С 8.3 проводится в два этапа:
- Списание денег с валютного счета.
- Зачисление рублевого эквивалента на рублевый счет.
Если курс валюты при продаже вырос, то в бухгалтерском и налоговом учете фиксируют положительную курсовую разницу. Ее отражают по кредиту счета 91 «Прочие доходы». Если курс снизился, то по дебету счета 91 «Прочие расходы» отражают отрицательную курсовую разницу.
В этой статье читайте, как провести операцию по продаже валюты в 1С бухгалтерия 8.3 в 5 шагов.
Шаг 1. Настройте учетную политику в 1С 8.3 Бухгалтерия для продажи валюты
Зайдите в раздел «Главное» (1) и нажмите на ссылку «Учетная политика» (2). Откроется окно для формирования учетной политики организации.
В открывшемся окне в поле «Организация» (3) выберете свою организацию. Поставьте галочку (4) напротив надписи «Используется счет 57 «Переводы в пути» при перемещении денежных средств». Нажмите кнопку «ОК» (5) для сохранения изменений. Теперь вы можете делать операции по продаже валюты с помощью счета 57 «Переводы в пути».
Шаг 2. Сделайте в 1С 8.3 Бухгалтерия списание с валютного счета
Приведем конкретный пример. Допустим, 01.07.2018 вам на валютный счет поступила выручка в размере 3000 долларов США. Вы хотите 03.07.2018 перевести всю эту сумму на рублевый счет.
В открывшемся окне нажмите кнопку «Списание» (3). Откроется окно операции «Списание с расчетного счета».
Шаг 3. В 1С 8.3 заполните данные для списания с валютного счета
В окне операции по списанию с валютного счета заполните поля:
- «Дата» (1). Поставьте дату списания валюты;
- «Вид операции» (2). Выберете «Прочие расчеты с контрагентами»;
- «Получатель» (3). Выберете в справочнике контрагентов ваш банк;
- «Счет учета» (4). Укажите 52 «Валютные счета»;
- «Банковский счет» (6). Укажите валютный счет, с которого списываете средства;
- «Сумма» (7). Укажите сумму списания в валюте;
- «Договор» (8). Выберете валютный договор с банком;
- «Статья расходов» (9). Выберете статью «Продажа иностранной валюты (списание)»;
- «Счета расчетов» (10). Укажите 57.22 «Реализация иностранной валюты».
В окне проводок мы видим, что 3000 долларов США (14) списаны со счета 52 «Валютные счета» (15) на счет 57.22 «Реализация иностранной валюты» (16). Также видна сумма в рублях по курсу ЦБ РФ на день продажи (17). Именно эта сумма будет зачислена на рублевый счет организации.Курс валюты при продаже вырос, поэтому отражена положительная курсовая разница (18) по кредиту счета 91.01 «Прочие доходы» (19).
В следующем шаге перейдем к зачислению денег на рублевый счет.
Шаг 4. Сделайте в 1С 8.3 Бухгалтерия поступление на расчетный счет
Зайдите в раздел «Банк и касса» (1) и нажмите на ссылку «Банковские выписки» (2). Откроется окно с банковскими документами.
В открывшемся окне нажмите кнопку «Поступление» (3). Откроется окно операции «Поступление на расчетный счет».
Шаг 5. В 1С 8.3 заполните данные для поступления на расчетный счет
В окне операции по поступлению денег на расчетный счет заполните поля:
- «Дата» (1). Поставьте дату поступления денег;
- «Вид операции» (2). Выберете «Поступления от продажи иностранной валюты»;
- «Плательщик» (3). Выберете из справочника контрагентов ваш банк;
- «Счет учета» (4). Укажите счет 51 «Расчетные счета»;
- «Организация» (5). Укажите вашу организацию;
- «Банковский счет» (6). Укажите рублевый счет, на который поступают денежные средства;
- «Сумма» (7). Укажите сумму зачисления в рублях;
- «Договор» (8). Выберете тот же договор с банком, который указали при продаже валюты;
- «Статья доходов» (9). Выберете статью «Покупка иностранной валюты»;
- «Сумма (вал.)» (10). Укажите сумму зачисления в валюте.
Нажмите кнопку «ДтКт» (13), чтобы проверить проводки. Откроется окно проводок.
В окне проводок мы видим, что эквивалент 3000 долларов США - 189 418,20 рублей (14) поступили на счет 51 «Расчетные счета» (15). Эта же сумма списана со счета 57.22 «Реализация иностранной валюты» (16). Операция по продаже валюты в 1С 8.3 завершена.
Откройте ОСВ и убедитесь, что «Переводы в пути» не имеют конечного сальдо (17).
Также не забудьте, что прочие доходы (18) и прочие расходы (19), возникающие при поступлении денег в банк, не включаются в налоговую базу по прибыли.
Документ «Поступление на расчетный счет» является инструментом учета движения денежных средств и предназначен для отражения операций поступления безналичных денежных средств на расчетные счета организации. Документ формируется в программе "1С:Бухгалтерия 8" версии 2.0 и передается в систему "Платежный календарь" программы "SysTecs" в результате синхронизации данных. Форма документа имеет следующий вид:
Форма документа "Поступление на расчетный счет"
Порядок работы с документом
Возможности системы "Платежный календарь" позволяют планировать поступление безналичных денежных средств на расчетные счета организации и контролировать фактическое исполнение планов. Для лучшего понимания принципов работы документа рассмотрим все этапы бизнес-процесса, отражающего поступление денежных средств от покупателей в системе платежного календаря:
- На первом этапе в системе задается определенный порядок расчетов с покупателем в краткосрочном периоде в виде планирования операций поступления денежных средств документом "План поступления денежных средств" ;
- На следующем этапе с помощью интерфейсов планирования контролируется фактическое поступление денежных средств на расчетные счета организации. В случае неисполнения покупателем своих обязательств планы поступления корректируются. Фактическое поступление денежных средств отражается в программе 1С:Бухгалтерия 8 версии 2.0 с помощью документов "Поступление на расчетный счет", которые передаются в систему платежного календаря в результате синхронизации данных. Основные реквизиты документа доступны только для просмотра и изменяться в системе не могут;
- На заключительном этапе в документах "Поступление на расчетный счет", поступивших в результате синхронизации, необходимо заполнить следующие реквизиты:
- План поступления ДС - документ планирования поступления денежных средств, соответствующий текущей операции. Указание документа планирования позволяет сопоставить запланированную и фактическую операции поступления денежных средств;
- Статья движения ДС - статья движения денежных средств в рамках которой осуществлен платеж;
- ЦФО - подразделение организации, ответственное за взаиморасчеты с текущим покупателем;
Более подробно методика планирования поступлений денежных средств в системе платежного календаря раскрыта в описании работы интерфейса "Планирование поступлений" .
Работа с документами «Поступление на расчетный счет» осуществляется в журнале банковских документов, который открывается из пункта главного меню: «Платежные документы» «Банковские документы». Строки документов с незаполненными реквизитами: "Статья движения ДС" и "План поступления ДС" подсвечиваются в журнале красным цветом.
В этой статье мы рассмотрим, как отразить в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 3.0 движение наличных денежных средств между банковским счетом и кассой организации: снятие денежных средств в кассу и их внесение на расчетный счет. В большинстве организаций такие операции совершаются регулярно, поэтому вопросы по их отражению в программах 1С нам периодически задают. В первую очередь в данном случае необходимо сделать корректные настройки учетной политики в программе.
Если в вашей организации операции по снятию или внесению наличных денежных средств не укладываются в один рабочий день, необходимо использовать счет 57 «Переводы в пути». С данной настройкой нужно определиться при заполнении учетной политики в программе, для этого открываем вкладку «Главное», «Учетная политика» и отмечаем флажком, используется или нет счет «Переводы в пути».
Рассмотрим различные варианты указанных операций
1. Снятие наличных денежных средств с расчетного счета (без использования счета 57)
Для отражения данной операции в 1С: Бухгалтерии 8 оформим документ «Поступление наличных». Открываем вкладку «Банк и касса», «Касса», «Кассовые документы» и по кнопке «Поступление» создаем и заполняем документ «Поступление наличных»
- вид операции «Получение наличных в банке»
- сумму
- статью ДДС «Получение наличных в банке»
По кнопке «Приходный кассовый орден» можем посмотреть и распечатать ПКО.
Теперь проводим документ и смотрим проводки
2. Снятие наличных денежных средств с расчетного счета (с использованием счета 57)
Если Вы используете 57 счет, то в этом случае, в первую очередь, оформляем документ «Списание с расчетного счета». Открываем вкладку «Банк и касса», «Банк», «Банковские выписки» и по кнопке «Списание» создаем документ «Списание с расчетного счета». Заполняем пустые поля
- вид операции «Снятие наличных»
- сумму
- дату
- назначение платежа
При проведении документ формирует следующие проводки
Теперь оформляем кассовый документ «Поступление наличных». Заполняется он аналогично ПКО в предыдущем примере, отличие только в том, что необходимо указать счет кредита 57.01.
Проводим и смотрим проводки
3. Поступление наличных денежных средств на расчетный счет (без использования счета 57)
В данном случае необходимо оформить документ «Выдача наличных». Открываем вкладку «Банк и касса», «Касса», «Кассовые документы» и по кнопке «Выдача» заполняем пустые поля созданного документа:
- вид операции «Взнос наличными в банк»
- сумму
- статью ДДС «Сдача наличных в банк»
По кнопке «Печать» можем посмотреть печатную форму РКО.
После того, как получаем выписку из банка о поступлении денежных средств, проводим документ и смотрим проводки.
4. Поступление наличных денежных средств на расчетный счет (с использованием счета 57)
При использовании 57 счета для внесения денежных средств на расчетный счет документ «Выдача наличных» заполняется аналогично, только добавляется счет дебета 57.01. Также по кнопке «Печать» можем посмотреть и распечатать РКО.
Проводим заполненный документ и смотрим проводки
Далее оформляем документ «Поступление на расчетный счет». Открываем вкладку «Банк и касса», «Банковские выписки», нажимаем кнопку «Поступление» и заполняем пустые поля документа:
- вид операции «Взнос наличными»
- сумму
- назначение платежа
Проводим и смотрим проводки
Обратите внимание, что в том случае, если вы используете 57 счет, необходимо контролировать обороты и сальдо по данному счету: после того, как перемещение денежных средств завершено, счет должен быть закрыть. Чтобы провести такую проверку сформируем ОСВ по 57 счету с детализацией по дням.
Как видно на картинке, сальдо на конец периода по 57 счету отсутствует, значит, операция проведена корректно.
И в заключении хочу еще раз вернуться к настройкам учетной политики и предупредить вас о том, что если вы решите включить (или отключить) использование 57 счета в середине года, то будьте готовыми к тому, что при перепроведении старых документов, данная настройка будет также действовать: появятся (или исчезнут) движения по 57 счету. Поэтому после изменения настройки и перепроведения документов необходимо проконтролировать корректность остатков по банковским счетам и кассе, а также обязательно сформировать ОСВ по 57 счету.
В программе 1С: Бухгалтерия реализован широкий перечень возможностей отражения операций, в том числе зачислений денежных средств на банковский счет или списаний с него. Для проведения подобных операций требуется в первую очередь внести реквизиты счета. Делается это через вкладку «Банковские счета» в форме сведений об организации.
Внести требуется и данные по счетам контрагентов, с которых будут вестись перечисления. Внесения информации о них возможно, как в банковских документах, так и при заполнении справочника «Контрагенты».
В большинстве случаев сегодня расчеты между сторонами проводятся в интернете посредством «Банк-клиента», при этом в программу 1С направляются уже полностью готовые банковские выписки. Соответственно от пользователя требуется только подготовить платежные поручения. В тоже время, создать банковские документы в случае необходимости можно и в ручном режиме.
Списание денежных средств с расчетного счета в 1С
Первоначально требуется оформить «Платежное поручение». Данный документ не предполагает никаких проводок, а выступает уведомлением для банка о необходимости перевода средств со счета компании на счет контрагента. Создание подобного поручения осуществляется через раздел «Банк и касса» — «Банк» — «Платежные поручения».
Изображение демонстрирует наличие графы «Вид операции». Она определяет порядок проведения документа и вносимые реквизиты. Вид «Оплата поставщику» устанавливается в системе по умолчанию, но при необходимости он изменяется пользователем.
В платежное поручение вносятся сведения о контрагенте и номере его счета, сумме перевода и его виде, очередности проведения и так далее. В случае, если имеется несколько контрагентов или счетов у каждого из них, необходимо выбрать необходимые. Для проводимых с контрагентами операций потребуется также указать договор и величину уплачиваемого НДС.
При этом выбор договора должен точно соответствовать проводимым операциям, например, договор «С поставщиком» или «С покупателем». Последний вариант используется, например, при оформлении возврата.
В графе «Идентификатор платежа» при необходимости записывается УИН. В случаях, когда пользовательская программа имеет настройки на отражение движения по статьям финансовых средств, в поручении появится дополнительная графа «Статья ДДС», требующая заполнения.
Все реквизиты сторон отражаются в виде ссылок, поэтому путем нажатия на них всегда имеется возможность проведения корректировки. Наличие в интерфейсе кнопки «Настройка» позволяет настраивать вид отображаемых наименований организаций, КПП участников взаимоотношений и других данных.
Внизу экрана имеется возможность проставления флажка «Оплачено», но пользоваться им в ручном режиме не рекомендуется. После того, как платежное поручение будет зарегистрировано, система сама сделает соответствующую отметку. Все генерируемые платежные поручения хранятся в соответствующем журнале.
Все поручения, по которым не проведена оплата, легко выделятся за счет отсутствия соответствующей отметки.
Заполненное поручение направляется в банк, в бумажном варианте или в электронном формате. Возможен и документарный обмен с банком по 1С, но для этого требуется проведение предварительной настройки.
После того, как оплата проведена банком, в платежном поручении происходит регистрация документа «Списание с расчетного счета». Если обмен ведется в электронном формате, данный документ формируется автоматически. В ручном режиме его проще всего создать из платежного поручения, по которому проводилась оплата. Для этого в документе требуется нажать на ссылку «Ввести документ списания с расчетного счета». В таком случае все необходимые для заполнения данные будут взяты из поручения, и их не потребуется заполнять в ручном режиме. При необходимости реквизиты можно изменить.
Счет учета заполняется системой по умолчанию. Счета расчетов с контрагентами и авансовые счета система выставляет самостоятельно в зависимости от типа проводимой операции. Система самостоятельно определяет принадлежность платежа к авансовому и необходимость составления соответствующей проводки.
Реквизит «Погашение задолженности» определяется на основе построенных отношений с клиентом, причем по умолчанию в системе стоит «Автоматически», но при выборе «По документу» потребуется самостоятельно подобрать необходимый для отражения расчетов документ.
Возможности программы позволяют проводить деление платежа по нескольким договорам. Для этого существует кнопка «Разбить платеж».
Проведение операции предполагает формирование соответствующих проводок, выбираемых на основании типа осуществляемой операции. Как только документ «Списание с расчетного счета» проведен, в самом поручении проставляется статус «Оплачено» с выставлением ссылки на документ оплаты.
Отметка о проведении оплаты появляется и журнале, где хранятся все платежные поручения. К документу списания можно получить доступ через раздел «Банк и касса» — «Банк» — «Банковские выписки».
«Списание с расчетного счета» можно провести и непосредственно из журнала, при этом необходимость создавать платежное поручение отпадает.
Поступление денежных средств на расчетный счет
Данная операция отражается в 1С документом «Поступление на расчетный счет». В большинстве случаев он подгружается автоматически. При ручном создании документа требуется перейти в журнал «Банковские выписки», где кликнуть на «+Поступление».
Здесь также требуется внести сведения по виду операции, а большинство остальных параметров идентичны с документом списания, например, номера счетов, суммы, назначение платежа и так далее.
В случаях, когда оплата проводится в рамках ранее выставленного контрагенту счета, возможно указать его в графе «Счет на оплату».
При заполнении реквизитов требуется обратить внимание на разделы «Входящий номер» и «Входящая дата». Это данные платежного поручения, по которому была проведена оплата. В случае, если данные выгружались автоматически, эти графы будут заполнены системой. В противном случае сделать это придется вручную.
Поле того, как документ будет проведен, система сформирует набор бухгалтерских проводок, отражающих проведенную операцию на основе ранее установленных настроек.
Документами в 1С для отражения хозяйственных операций по движению безналичных денежных средств на расчетном счете предприятия служат . Найти их можно в разделе Банк и касса:
Документы Банковские выписки в 1С 8.3 можно вводить вручную, используя значки на панели инструментов: «+» Поступление и «-» Списание, отражая соответствующие операции поступления денег на расчетный счет или списание с расчетного счета. Значок Загрузить служит для автоматической загрузки файла в текстовом формате, выгруженного из приложения Интернет банка:
Для автоматизированной загрузки выписки в 1С 8.3 необходимо наличие файла в текстовом формате, предварительно выгруженного из банковского интернет приложения. Ссылку на его местонахождение следует указать в поле Файл загрузки:
После автоматизированной загрузки файлов следует проверить корректность их заполнения в базе данных 1С 8.3. В некоторых случаях необходимо внести корректировки. Поэтому полезно рассмотреть процесс внесения выписок вручную.
Важный момент при заполнении документа Поступление – выбор вида операции. От выбора типа операции зависит правильность формирования бухгалтерских проводок при проведении документа. При выборе разных видов операций, меняется экранная форма документа:
Поступление оплаты от покупателя на расчетный счет
При выборе данной операции в экранной форме документа появляются строки для заполнения соответствующей аналитики к счету 62 (субконто Контрагент, Договор).
Операции по списанию денежных средств с расчетного счета в 1С 8.3
По аналогии с операциями поступления на расчетный счет, экранная форма документа по списанию денежных средств со счета и формируемые на ее основе бухгалтерские проводки зависят от типа выбранной операции.
Операции Оплата поставщику, Возврат займа контрагенту, Возврат кредита банку имеют такие же принципы заполнения, как и операции по приходу денежных средств на счет. Важно правильно выбрать тип операции, контрагента, договор и движение денежных средств:
Расходные операции можно также загрузить в 1С 8.3 из текстового файла, который формируется программным приложением Интернет Банк обслуживающего банка, кнопкой Загрузить на панели инструментов:
Рассмотрим подробно наиболее часто используемые операции списания с расчетного счета в 1С 8.3 и счета расчетов.
Уплата налога
Для данной операции важно правильно выбрать счет налога в плане счетов, а также тип платежа: налог, пени или штраф. Бухгалтерская проводка формирует запись по дебету проставляемого счета налога с заполненной аналитикой вида обязательств (налог, пени, штраф) и кредиту счета 51:
Перечисление подотчетному лицу
При выборе данной операции в 1С 8.3 автоматически в проводку проставляется счет 71, в реквизите Получатель следует выбрать ФИО сотрудника из справочника Физические лица:
Списание с расчетного счета заработной платы в 1С 8.3
В документе нужно указать платежную ведомость, на основании которой производится выплата:
Заработная плата может перечисляться по нескольким ведомостям. Для подбора нескольких ведомостей, нажмите на ссылку Разбить платеж и во всплывшем окне проставьте необходимые для оплаты ведомости. Причем, программа 1С 8.3 осуществляет контроль за уже оплаченными ведомостями, поэтому в случае выбора таковой выдает сообщение о том, что выбранная ведомость уже оплачена:
Заработная плата может перечисляться по реестру или отдельно на карту сотрудника. Для этих целей в справочнике виды операций предусмотрены соответствующие строки.
Списание с расчетного счета в 1С 8.3 за услуги банка
В 1С 8.3 данная операция используется, в частности, для списания денежных средств за услуги банка.
Выписки по операциям Получение/Снятие наличных можно не проводить. Для этого служат кассовые документы Расходный/Приходный кассовый ордер. Но если проведете выписки с такими операциями, то задвоения бухгалтерских проводок не будет.
Более подробно особенности оформления банковских операций в 1С 8.3: счета учета, документы, проводки, банк-клиент изучаются в модуле . Подробнее о курсе смотрите в следующем видео.
